На портале «Электронного правительства» в рубрике «Открытые НПА» до 2 марта 2022 года находится для публичного обсуждения проект Приказа Министра финансов РК «Об утверждении критериев отнесения операций, проводимых на банковских счетах физических лиц, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности, Правил, формы и срока представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по операциям, проводимым на банковских счетах физических лиц, отнесенным к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности».

Данный проект приказа предусматривает утверждение:

1) критериев отнесения операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности:

• получение одним физическим лицом в течении 3 последовательных календарных месяцев денежных средств на банковский счет от 100 и более разных лиц;

2) правила и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по операциям, проводимым на банковских счетах физических лиц, отнесенным к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности;

3) форму сведений по операциям, проводимым на банковских счетах физических лиц, отнесенным к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности.

В рамках Налогового кодекса предусматривается, что до 2025 года банки второго уровня обязаны передавать в ОГД сведения по следующим категориям физических лиц, дополняя имеющиеся категории:

1 этап

С 1 января 2022 года - по государственным служащим и их супругам, а также лицам, приравнённых к ним и их супругам.

2 этап

С 1 января 2023 года - по работникам бюджетной сферы и их супругам, а также работникам субъектов квазигосударственного сектора и их супругам.

3 этап

С 1 января 2024 года - по руководителям, учредителям (участникам) юридических лиц и их супругам, ИП и их супругам.

4 этап

С 1 января 2025 года - сведения по всем оставшимся категориям населения.

В 2023 году банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, планируется предоставление сведений по лицам 1 этапа.

Данный проект приказа не затрагивает личные переводы физических лиц, добросовестных налогоплательщиков и нацелен на повышение эффективности при проведении налогового мониторинга, соблюдение норм законодательства РК и предотвращение ущерба от уклонения от уплаты налогов.

По материалам КГД МФ РК