Приказом Министра финансов РК от 29 марта 2022 года № 323 утверждены критерии отнесения операций, проводимых на банковских счетах физических лиц, к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности, а также Правила, формы и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по операциям, проводимым на банковских счетах физических лиц, отнесенным к операциям, имеющим признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности.

Критерии отнесения операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности:

• получение одним физическим лицом в течении каждого из 3 последовательных календарных месяцев денежных средств на банковский счет, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности, от 100 и более разных лиц.

В соответствии с пп. 23) статьи 24 Налогового кодекса 

1 этап - с 1 января 2022 года до 1 января 2023 года:

• по государственным служащим и их супругам, а также лицам, приравнённых к ним и их супругам.

2 этап - с 1 января 2023 года до 1 января 2024 года:

• по работникам бюджетной сферы и их супругам, а также работникам субъектов квазигосударственного сектора и их супругам.

3 этап - с 1 января 2024 года до 1 января 2025 года:

• по руководителям, учредителям (участникам) юридических лиц и их супругам, индивидуальным предпринимателям и их супругам.

4 этап - с 1 января 2025 года:

• по всем оставшимся категориям населения.

В 2023 году банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, планируется предоставление сведений по лицам первого этапа.

Данный приказ не затрагивает личные переводы физических лиц, добросовестных налогоплательщиков и нацелены на повышение эффективности при проведении налогового мониторинга, соблюдение норм законодательства РК и предотвращение ущерба от уклонения от уплаты налогов.

По материалам КГД МФ РК