Компания является плательщиком НДС, в связи с чем возникает обязательство по выписке ЭСФ. При выписке ЭСФ юридическому лицу данный ЭСФ был отклонён сервером с указанием причины «Получатель заблокирован».

Каким образом выписать ЭСФ в данной ситуации?

Здравствуйте! Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК сообщает следующее.

При получении сообщения из информационной системы «Электронные счета-фактуры» (далее – ИС ЭСФ) «Покупатель/Грузополучатель заблокирован» в целях выполнения обязательств по выписке счетов-фактур поставщик может выписать счет-фактуру любым из следующих способов:

1) с указанием ИИН получателя товаров, работ, услуг с отметкой в строке 20 «Категория получателя» ячейки «J» физическое лицо;
2) без указания ИИН получателя товаров, работ, услуг с отметкой в строке 20 «Категория получателя» ячейки «I» розничная реализация.

Вместе с тем, в случае получения информации из ИС ЭСФ (в журнале выписки ЭСФ) статуса ЭСФ «заблокирован ОГД», данные счета-фактуры не подлежат отнесению в зачет по НДС, но включаются в облагаемый оборот.

Председатель Комитета
государственных доходов
Министерства финансов РК                                                    Султангазиев М.Е.