Консультации

ТОО, СНР с использованием фиксированного вычета, плательщик НДС. 

ТОО оказало ремонтные услуги движимого имущества (автосцепки), зарегистрированного в РФ, на территории РК.

Облагаются ли НДС ремонтные услуги движимого имущества, зарегистрированного в РФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

1. При соблюдении каких условий осуществляется возврат превышения НДС?

2. В какой строке формы 300.00 необходимо указывать сумму возврата? 

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО приобрело товары в РФ. По данным товарам оплачен НДС и представлены формы 328.00 и 320.00. 

Включается ли в себестоимость товара уплаченный НДС по импорту неплательщиком НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Работник отсутствовал на рабочем месте без уважительной причины в течение двух дней. После выхода на работу была предоставлена объяснительная. 

Каков порядок применения дисциплинарного взыскания в данном случае?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Работник предоставил заявление на применение вычета по займу в АО "Жилстройсбербанке Казахстана" (ЖССБ) в целях уменьшения налогооблагаемого дохода при исчислении ИПН. Имеется заявление работника на предоставление стандартного вычета.

Заработная плата работника составляет 320 000 тенге, сумма вознаграждения по займу - 152 291,67 тенге. 

Каков порядок расчета ИПН в целях уменьшения налогооблагаемого дохода по займу в ЖССБ?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Дебиторская задолженность не погашена в течение года. По решению суда компания-должник обязана выплатить задолженность в кратчайшие сроки. 
Компания-должник обещает выплатить задолженность по мере возможности.

Необходимо ли признать в учете данную задолженность долгосрочной?

Правомерно ли относить расходы по полученным услугам на вычеты по КПН на основании ЭСФ при отсутствии АВР?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Работник ТОО является резидентом РФ, работает по трудовому договору и находится на территории РК более 183 дней. 

Применяются ли налоговые вычеты при исчислении ИПН у источника выплаты с доходов работника-нерезидента, находящегося на территории РК более 183 дней?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Имеются ли ограничения по сумме начисленного дохода для применения стандартного вычета 1 МЗП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

В 2018 году ТОО А на основании договора передало недвижимость на сумму 1 млн.тенге в качестве вклада в уставной капитал ТОО В.

В 2019 году ТОО А продает долю в уставном капитале физическому лицу на сумму 100 000 тенге. Физическое лицо становится учредителем в ТОО В. 

1. Необходимо ли ТОО А выставлять счет-фактуру при реализации доли участия? 

2. Как отразятся обороты по реализации доли участия в формах 300.00 и 100.00? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

ТОО планирует приобрести у физического лица имущество (оборудование, нежилое помещение, транспорт).

1. Как определить стоимость имущества?

2. Какие налоговые обязательства возникают при покупке имущества у физлица? 

3. В каких случаях покупка имущества не облагается налогом?

4. Предусмотрены ли законодательством ограничения на предельные суммы при покупке имущества у физлица?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

Физлицо-нерезидент по договору оказывает ТОО рекламные услуги на территории РФ.

В АВР указаны виды предоставляемых услуг - создание логотипа, разработка дизайна концепции, разработка дизайна этикетки.

1. Какие обязательства по ИПН и НДС возникают у ТОО?

2. Необходимо ли представлять форму 200.00 и применять конвенцию об избежании двойного налогообложения?

Какими налогами облагается компенсация за неиспользованный отпуск при расторжении трудового договора?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО оказывает услуги юрлицу-резиденту РФ по участию на форуме в РК. Участник форума является плательщиком НДС в РФ.

Необходимо ли ТОО выписывать АВР с НДС 20% и оплачивать нерезиденту?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Командированному работнику выданы суточные в размере 16 МРП за двое суток.  По возвращении работник не предоставил документы по проживанию и проезду. 

1. Являются ли выданные командировочные в размере 16 МРП доходом сотрудника? 

2. Облагаются ли данные расходы ИПН, СН и социальными отчислениями?

ГКП, ОУР, неплательщик НДС.

Кто производит отпуск талонов на ГСМ и выписку путевых листов в организации?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

1. Какие документы необходимо оформить при импорте автомобиля с территории ЕАЭС?

2. Какую необходимо представить налоговую отчетность при импорте автомобиля с территории ЕАЭС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

ТОО выставило ЭСФ с указанием неверной суммы. В связи с этим выписан дополнительный ЭСФ.
Позднее было выявлено, что в основном ЭСФ допущена ошибка в указании даты реализации. 

1.Можно ли выписать исправленный ЭСФ в данном случае?

2.В течение какого срока можно выписывать исправленные ЭСФ?