Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

Как отразить списание задолженности бывшего работника по реализованным ТМЦ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Планируется списать сумму задолженности за реализованные ТМЦ, не погашенную бывшим работником.

1. Какими документами необходимо оформить списание?
2. Какие налоговые обязательства возникают при прощении долга бывшему работнику?
3. Какими проводками отражается списание задолженности?

Основанием для списания непогашенной задолженности должно быть решение руководства компании, которое оформляется в виде приказа или распоряжения с указанием суммы, подлежащей списанию.

КПН:

В соответствии с положениями п. 1 ст. 248 Налогового кодекса РК сомнительными требованиями признаются требования:

1) возникшие в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, а также юридическим лицам-нерезидентам, осуществляющим деятельность в РК через постоянное учреждение, структурное подразделение юридического лица, и не удовлетворенные в течение трехлетнего периода, исчисляемого в соответствии с п. 4 ст. 248 Налогового кодекса РК;

2) возникшие в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, и не удовлетворенные в связи с признанием налогоплательщика-дебитора банкротом в соответствии с законодательством РК.

...

Согласно пп. 1 ст. 264 Налогового кодекса ...

Для получения полного доступа к просмотру Вы можете:

Авторизоваться, если Вы подписчик