Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В 2015 году были оказаны услуги индивидуальным предпринимателям, физическим лицам. Выписаны счета-фактуры, сданы отчеты по НДС и КПН за 2015 г.

В 2018 году ТОО делает ревизию дебиторской задолженности. По некоторым ИП и ФЛ нет подписанных актов выполненных работ и актов сверки. Однако эти суммы были отражены в налоговых отчетах, но не оплачены покупателями. Каким образом можно списать такую задолженность, по которой нет подписанных документов, но срок истек. Можно ли списать за счет не распределенного дохода прошлых лет?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания рефинансировала ранее полученный заем в другом банке под более низкий процент. Имеет ли право компания брать на вычеты по КПН сумму вознаграждения по займу, полученному на рефинансирование другого займа?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО А заключило договора на поставку ТМЦ . Согласно условиям договора ТОО А выставляет счет-фактуру на "Доплату согласно повышения курса евро к договору поставки оборудования".

Вопрос:

1. В данной ситуации ТОО предоставляет только счет-фактуру? Оформляется ли дополнительно накладная?

2. Облагается ли данный вид доплаты? Нужно ли отразить НДС в счет-фактуре?

3. Если по условиям данного договора образуется пеня за несвоевременную оплату ТОО Б, то нужно ли отражать ее в счет-фактуре? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

У ТОО имеются должники - нерезиденты из Узбекистана. Для взыскания задолженности ТОО необходимо обратится в соответствующие органы находящиеся по месту регистрации нерезидентов. Для этих целей, планируется заключить договор ГПХ с нерезидентом на оказание юридических услуг по исполнению решения Арбитража на территории Узбекистана. 

Каков порядок налогообложения доходов физического лица нерезидента при оказании услуг для компании резидента? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО имеет на балансе ОС и ТМЦ которое он планирует реализовать по сниженной цене. Так как активы не участвуют в процессе производства, сумма  их амортизационного отчисления равна нулю.  

На основании каких документов ТОО имеет право произвести обесценивание ОС и ТМЦ? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

Удерживаются ли алименты с компенсации при увольнении в 2018 году? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО, резидент РК, заключило договор с Испольнителем из Чешской Республики на оказание услуг по изготовлению и предоставлению технической и эксплутационной документации к оборудованию. Оборудование было приобретено у другого поставщика. Документация будет разработана и предоставлена на английском языке в электронном виде. 

Попадают ли данные услуги в перечень услуг по пп.3 п.1 ст 644 НК РК? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО выписана счет-фактура по экспорту в которой была допущена ошибкав цене. В день выписки цена в счет-фактуре меняется и составляет 101.12 долларов за тонну, следовательно приложение переписывается и партнер-нерезидент был уведомлен об этом. Партнер-нерезидент предоставляет отчет в своей стране по месту регистрации по форме 328.00. После этого отправляет форму нам. После проверки данного документа выясняется что документ оформлен по первой, ошибочной, счет-фактуре. С момента выписки первоначальной счет-фактуры прошло уже почти два месяца. 

Возможно ли выписать дополнительную счет-фактуру на экспорт спустя стоклько времени в этом случае? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания заключила договор ГПХ с физ. лицом на оказание логистических услуг, в котором предусмотрена оплата проезда, проживания и суточных, связанных с работой. При переезде в другое место на значительное расстояние, предусмотрены доп. затраты. Физ лицо обязано подтвердить эти затраты документами (счетами/фактурами, накладными, актами, проездными билетами.)

1. Должно ли физическое лицо составлять авансовый отчет (с предоставлением документов подтверждающих проезд и проживание)?

2. Должно ли физ. лицо отразить эти дополнительные затраты в акте выполненных работ? 

3. Являются ли эти дополнительные затраты (проезд, проживание и прочее) доходом физического лица и обязано ли ТОО оплатить налог по ним?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Федерация хоккея выплачивает в ноябре 2018 года денежную премию игрокам Национальной сборной РК по хоккею с шайбой за занятое первое место на Чемпионате мира. При выплате премии Федерация исчисляет и перечисляет в бюджет ИПН у источника выплаты. Игроки сборной не являются работниками Федерации.

Возникает ли обязанность у игроков при получении премии оплачивать ОПВ с полученной суммы?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

После закрытия месяца проведенный ранее документ по реализации не проводится. До закрытия месяца вся реализация по количеству и по сумме проводилась. 

Почему при формировании материального отчета сумма отображается кравным цветом?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Административное здание выбыло из уставного капитала. Частный судебный исполнитель реализовал здание по решению суда. Доход от реализации был направлен на погашение задолженности ТОО по выплате заработной платы.

Какими бухгалтерскими проводками следует отразить уменьшение уставного капитала? 

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Какая ставка ИП должна исчисляться с расходов на оплату перелета физических лиц нерезидентов и резидентов? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО оказало услуги таможенного брокера для компании нерезидента. Была выписана счет-фактура в рублях, кроме НДС к уплате. 

Какие дополнительные налоговые обязательства возникают у ТОО?  

ТОО приобретает товар с Германии для дальнейшей реализации (автодоставка товара). Код ТНВЭД 3811900000. Какие налоги обязано платить ТОО ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В начале второго полугодия организация переоформила устав на другого учредителя и поменяла название предприятия. Все необходимые документы были переоформлены. Ранее предприятие состояло на СНР по упрощенной декларации без НДС. На данный момент предприятие оформлено как строительная организация. По работам за 3 квартал, формы 910.00 и 200.00 были сданы пустографкой, так как  свидетельство НДС было получено 17 сентября 2018 года. За 4 квартал отчетность не велась и предприятие собирается сдать отчеты пустографкой. 

Вопросы:

1. Правильно ли сделало предприятие предоставив вначале ф 910.00 и 200.00 пустографкой? 

2. Сколько раз при ОУР с НДС можно сдавать налоговые отчеты пустографкой? (так как в ближайшее время нет финансирования)

3. Какие в будущем нужно сдавать налоговые отчеты по ОУР с НДС на СМР?

АО зарегистрировано на территории РК в 9 УГД. 

Как закрыть УГД по которым выбыли объекты налогообложения?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

У ТОО есть гостиничный комплекс с рестораном. Иногда (редко, но бывает) в гостиничном комплексе проживают гости из России и других зарубежных стран. Комплекс им выписывает счет фактуру в бумажном варианте в KZT.

1) Обязано ли комплекс с 01 января 2019г. выписывать ЭСФ? Если то да, то как это сделать для иностранных граждан?

2) Ежедневно в ресторане при закрытии смены производится реализация на частное лицо в 1С на общую сумму. Как комплекс с 01.01.2019г. должен выписывать ЭСФ на частное лицо?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО занимается переработкой крупно-рогатого скота. Очень часто бухгалтер сталкивается с излишками по внутренностям, так как живой скот принимают по весу.

Как правильно ставить на приход данные излишки? Надо ли отражать стоимость поставленных на приход излишек в 300.00 и в 100.00 форме?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Руководитель ТОО является нерезидентом РК. В соответствии с НК РК для того, чтобы физическое лицо стало резидентом необходимо пребывание в стране более 180 суток. Физ лицо пересекло границу Казахстана впервые в июне 2016 года и до сегодняшнего момента каждые 6 месяцев выезжало на Украину (физ.лицо гражданин Украины). Последнее пересечение границы Киев-Алматы было 30 июля 2018 года. В течении последующих 6-ти месяцев физ.лицо не планирует выезд из Казахстана. 

Вопрос:

1. Как происходит процедура признания физ.лица иностранца резидентом РК?

2. Будет ли необходимо облагать начисленный доход по заработной плате физ.лица соц.отчислениями, ОПВ и ОСМС?

3. Как уплачивать пенсионные и социальные отчисления, ОСМС за иностранца-резидента? Нужен ли договор с ГЦВП?