Консультации

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС 

1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при безвозмездном получении автомобиля от физического лица?

2. Какие налоговые обязательства возникают у физического лица при реализации автомобиля, находящегося на праве собственности менее года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Покупатель получает от поставщика товар на основании доверенности на материально-ответственное лицо. Поставщик в счетах-фактурах и накладных не указывает реквизиты доверенности, при этом уверен в правомерности своих действий.

Вправе ли поставщик не указывать реквизиты доверенности в первичных документах? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как отразить начисление и выплату дивидендов учредителю в 1С, чтобы данные были корректно отражены в форме 200.0 и ее приложениях?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО планирует перейти на СНР с использованием фиксированного вычета. Учредитель-физическое лицо является учредителем других ТОО,

Вправе ли ТОО перейти на СНР с использованием фиксированного вычета?

ТОО, СНР, плательщик НДС

Физическое лицо, имеющее орден «Отан», приобрело автомобиль объёмом 4 500 кубических сантиметров в 2010 году.

Является ли плательщиком налога на транспортные средства и имущество данное физическое лицо?

ТОО, СЭЗ, неплательщик НДС

Подлежат ли обложению ИПН у источника выплаты доходы работников, в том числе нерезидентов, юридических лиц, являющихся участниками международного технологического парка «Астана Хаб»?

Применяются ли корректировки к доходам работников-нерезидентов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело товар у российской компании. Поставку осуществляет транспортная компания. Известна дата отгрузки, а сведения о дате ввоза товаров на территорию РК отсутствуют. 

1. Как определяется дата принятия на учет импортированных товаров?
2. На какую дату необходимо пересчитать сумму оборота для расчета и оплаты НДС на импорт?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО планирует перейти на СНР с использованием фиксированного вычета.

Вправе ли налогоплательщики, применяющие СНР с использованием фиксированного вычета, уменьшить КПН на 100%? 

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Бывший работник, работавший по совместительству, обратился с заявлением на применение вычета по вознаграждению по ипотечному займу, полученному в АО «Жилстройсбербанк».

1. Имеет ли право бывший работник на применение вычета по вознаграждению по ипотечному займу при исчислении ИПН?
2. Необходимо ли представить дополнительную отчетность формы 200.00?
3. Имеет ли значение - основная работа или работа по совместительству? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания занимается розничной реализацией автомобилей. Для привлечения и мотивации клиентов дарит подарки (цветы, конфеты, алкогольные напитки), а также угощает кофе, соками.

Можно ли отнести на вычеты по КПН данные расходы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Учитывается ли при расчете КПН доход, возникающий от переоценки недвижимости?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО направило письменную претензию контрагенту за невыполнение условий договора.

1. Облагается ли штраф (пеня, неустойка) НДС и выписывается ЭСФ?

2. Как оформляется неустойка (штраф, пеня) в бухгалтерском учете?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Импортированы в РК для дальнейшей реализации рециркуляторы бактерицидные код ТН ВЭД 9018200000.

Облагается ли НДС импорт и реализация на территории РК данных медицинских изделий?

АО, ОУР, плательщик НДС

Поставщиком услуг выставлен электронный акт выполненных работ 30 апреля 2021 года, а организацией-заказчиком подписан 5 мая 2021 года.

Как определить дату совершения оборота по реализации работ, услуг, отражаемую в ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Удерживаются ли алименты с компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как ведется учет затрат по антидемпинговым пошлинам (КБК 106202)?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело двигатель для проведения капитального ремонта погрузчика.

Какие строки необходимо заполнить в форме 100.00? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

С 1 апреля 2021 года внесено изменение в штатное расписание в связи с увеличением заработной платы сотрудникам. Работнику предоставлен ежегодный трудовой отпуск с 5 апреля 2021 года. В апреле 2020 года ТОО находилось на карантине, а сотрудники в отпуске без сохранения заработной платы.

Как правильно рассчитать отпускные?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО перешло на учет товаров виртуального склада. Импортированы товары по ГТД. При оформлении реализации товара в 1С в ЭСФ не отображаются источники происхождения.

Как правильно сформировать и отразить источники происхождения в ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело от российской компании услуги по ремонту движимого имущества на территории РФ. Российская компания выписала акт выполненных работ с НДС 18%.

Необходимо ли оплачивать НДС за нерезидента в данном случае?