Консультации

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

Работник написал заявление об увольнении. Фактический начисленный доход работника в расчетный период составляет: с августа по декабрь 2020 года - 80 000 тенге, с января по апрель 2021 года - 50 000 тенге, с мая по июль 2021 года - 120 000 тенге. 

Как рассчитывается средняя зарплата в случае повышения должностного оклада?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

При инвентаризации выявлена пересортица материалов. 

В каких строках формы 100.00 отражаются излишки и недостача товара?

АО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор об оплачиваемой практике с июня по сентябрь со студентом-практикантом. Согласно договору оплата производится одной суммой в конце практики, но начисляется ежемесячно. В сентябре студент пишет заявление об отказе от оплаты практики. Компанией уплачены ИПН и ОПВ за данного студента. 

1. Обязан ли студент возместить перечисленные в бюджет суммы ИПН и ОПВ?
2. Можно ли произвести возврат ИПН и ОПВ?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Необходимо ли отозвать основной ЭСФ при выписке исправленного?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Получен АВР от 10 августа 2021 года по оформлению разрешительной документации для реконструкции административного здания, которое после реконструкции введено в эксплуатацию в октябре 2020 года. 

Включаются ли в первоначальную стоимость объекта данные расходы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщик-нерезидент РК направил своего работника для устранения неисправностей ранее поставленного товара. ТОО оплачены расходы по оформлению визовой поддержки, разрешения на въезд в РК, проживанию в гостинице за данное физическое лицо-нерезидента РК.

1. Признается ли доходом физического лица оплата данных расходов?
2. Относятся ли на вычеты по КПН данные расходы?


 

АО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор со студентом колледжа о назначении ежемесячной именной корпоративной стипендии.

Относятся ли на вычеты по КПН расходы по выплате именной стипендии студенту колледжа?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО импортировало вино из РФ.

Какая отчетность представляется при импорте алкогольной продукции из стран ЕАЭС?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Можно ли удержать с зарплаты работника компенсацию за досрочное расторжение трудового договора?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

В оборотно-сальдовой ведомости образовалось сальдо на счетах 3212 и 3213 по начисленным взносам и отчислениям на ОСМС за работника-студента очной формы обучения. 

Как настроить в 1С прекращение расчета взносов и отчислений на ОСМС с доходов работника-студента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Учредитель оказал ТОО финансовую помощь. ТОО планирует передать товары учредителю в обмен на погашение задолженности.

Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО импортировало из РФ товары, входящие в перечень товаров, по которым применяется уплата НДС методом зачета.

Какие документы представляются в УГД для подтверждения уплаты НДС на импорт методом зачета?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело контейнер для использования в качестве склада запасных частей и материалов. 

Облагается ли налогом на имущество контейнер, используемый под склад?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО получило лицензию на добычу общераспространенных полезных ископаемых на 10 лет.

1. Вправе ли ТОО применять СНР в данном случае?
2. Какие налоговые обязательства возникают при получении лицензии на добычу общераспространенных полезных ископаемых?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП оказал услугу 31 июля 2021 года, ЭАВР оформлен 20 августа 2021 года.

1. В какой срок должен быть оформлен акт выполненных работ?
2. Какая административная ответственность предусмотрена за нарушение сроков выписки АВР? 

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Вправе ли ИП на СНР заниматься внешнеэкономической деятельностью?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Может ли ТОО-плательщик НДС выписывать счет-фактуру с отметкой «Без НДС»?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Организация направляет работника на повышение квалификации за счет собственных средств.  

Как правильно составить договор с работником в данном случае?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП осуществляет деятельность по аренде сауны. Дополнительно предоставляет в прокат полотенца и халаты, реализует напитки. 

Обязательно ли указание конкретного наименования товара, работы и услуг в чеке ККМ?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

Отражается ли сумма пени за несвоевременную оплату налогов в приложении 8 формы 300.00?