Консультации

АО, ОУР, плательщик НДС.

Предприятие планирует приобрести автотехнику поставляемую одним продавцом. В договоре, счет-фактуре и акте-передачи указана дата декабря 2018 года. 

Вопрос:

Какие налоговые обязательства возникают у покупателя?

Какие нюансы могут возникнуть если снятие с учета и регистрация автотранспорта продлятся более одного месяца? 

Между компанией и ее контрагентом был заключен контракт, подписанный и заверенный печатью компании, но не подписанный контрагентом. 

Клиент забрал все экземпляры договоров купли-продажи подписанные руководителем и заверенные печатью, а так же счет на оплату без печати, но с подписью главного бухгалтера.

Данные договора клиент не подписал ссылаясь на то, что его не устраивают определенные пункты. Руководство компании решило прекратить сотрудничество с данным клиентом. 

Несмотря на это, клиент произвел оплату согласно договору, но через другое физическое лицо. По данному платежу компания совершила возврат средств, так как отсутствует договор заключенный обеими сторонами, в следствие чего сделка является не действительной. После этого платеж поступает повторно но теперь уэе непосредственно от физического лица указанного в договоре. Данный платеж компания отклонила в виду того, что договор не является действительным.

Правомерны ли действия компании в ситуации с возвратом платежа, с учетом того, что у нас нет на руках оригиналов договора, т.к. клиент его не подписал?

Не нарушает ли компания акты и нормы законодательства при отказе сотрудничать с данным физическим лицом?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В собственности ТОО находится имущественный комплекс (цех), который был введен в эксплуатацию как единый объект в подразделения организации, кроме основного производственного подразделения. Также имеется АУП который является вспомогательным персоналом по реализации.

Амортизация и налог на имущество являются существенной суммой и при отнесении всей суммы указанных расходов на производственные, происходит завышение себестоимости единицы выпускаемой продукции.

Вопрос:

1. На какие расходы отнести налог на имущество и амортизацию комплекса? 

2. Правомерно ли указанные расходы отнести на административные расходы по счету 7210 и списать в том периоде, когда они понесены по факту или в целях избежания нарушений по НУ и отнести расходы на себестоимость продукции и списывать по мере реализации ГП?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник после командировки предоставил к авансовому отчету электронный фискальный чек. 

Имеет ли право компания принять электронный фискальный чек для авансового отчета? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО является гостиничным комплексом. ТОО планирует встать на регистрационный учет по НДС с 1 января 2019 года.

1. С какого времени необходимо подать заявку на постановку учета по НДС с 1 января 2019 года?

2. Какие отчеты нужно предоставлять при постановке на регистрационный учет по НДС? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

Физическое лицо принято на работу в качестве водителя. Также отдельно с физическим лицом заключен договор аренды личного автомобиля сотрудника по договору ГПХ.

Каков порядок налогообложения доходов физического лица по договору ГПХ? 

ИП, ОУР, плательщик НДС. 

На балансе предприятия имеется ларек приобретенный в 2009 году.

К концу 2018 года балансовая стоимость осталась минимальной и на данный объект начисляется налог на имущество, так как торговая деятельность в указанном помещении продолжается. Так как амортизация имущества не достигла своего предела, было принято решение совершить переоценку ларька по справедливой стоимости , для чего была заказана услуга оценки.

Является ли услуга оценки в данном случае расходами периода? Или же стоит отнести стоимость оцнеки на стоимость имущественного объекта?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник был отправлен в командировку за пределы РК для поиска поставщиков сырья. В приказе цель поездки указана как посещение выставки (на выставке собираются поставщики сырья). Организация не брала на вычет затраты по командировке, так как договора с новыми поставщиками не были заключены.

Являются ли данные затраты доходом в виде материальной выгоды для сотрудника?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ИП имеет право изъятия из кассы денежных средств  для различных целей, согласно расходному кассовому ордеру.

1. Как правильно проводить выдачу ИП денежных средств из кассы?

2. Как вести учет денежных средств выданных ИП для личных целей?

3. Какие проводки использовать в 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Вправе ли ТОО ставить факсимиле на накладных, актах выполненных работ и счетах-фактурах?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Покупатели просят выписать задним числом счет-фактуру на организацию, во время закрытия периода, но ТОО ранее выписало счет-фактуру на частное лицо. 

Обязано ли ТОО выдать счет-фактуру и сдать дополнительную декларацию по НДС? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания занимается оптовой реализацией ГСМ. По мере транспортировки и хранения ГСМ на нефтебазе возникают потери как в пределах норм, так и сверхнормативные. При приеме ГСМ, на нефтебазе составляется акт приема-передачи, где указываются потери и излишки. Потери в пределах норм списываются, согласно акту приема-передачи на нефтебазе. Потери сверхнормативные тоже списываются согласно акту, но на них начисляется НДС и акциз.

Можно ли при составлении годовой декларации по налоговому учету, отнести на затраты потери в пределах норм и сверхнормативные?

ТОО планирует заключить договор с нерезидентом РФ по услуге предоставления канала связи через спутник.

1. Является ли эта услуга объектом обложения КПН доходов нерезидента? 

2. Каким пунктом конвенции может воспользоваться ТОО для избежания двойного налогообложения?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

На работу принят сотрудник-пенсионер по выслуге лет.

Какие налоговые обязательства возникают по данному работнику? 

ИП, ОУР, плательщик НДС.

ИП принял на работу сотрудника-резидента России. Сотрудник предоставил вид на жительство, выданный с 04 января 2012 года до 19 дкабря 2021 года. 

Какие налоговые обязательства возникают у ИП? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключил договор ГПХ с физическим лицом на оказание услуг.

1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

2. Какие налоговые обязательства возникают у физического лица при оказании услуг по договору ГПХ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При расчете ИПН в ТОО используется порядок вычетов: ОПВ, 1 МЗП, от оставшейся суммы удерживается вычет 75 МЗП.

Удерживается ли вычет 75 МЗП инвалидам с полной суммы начисленного дохода?  

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Согласно изменениям в правилах возврата превышения НДС, вводятся дополнительные положения об особенностях возврата превышения НДС при использовании плательщиком НДС контрольного счета НДС.

С какого периода вводится данный счет?

В 4 квартале компания реализовывала всю продукцию на экспорт и при сдаче декларации по НДС, формы 300.00 - планировала подать заявление на возврат превышения НДС. Но на данный момент контрольный счет отсутствует, означает ли это что возврат осуществляться не будет?

ТОО, СНР для производителей сельскохозяйственной продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

Физическое лицо должно было заплатить наличными денежными средствами остаток долга за приобретенную квартиру в аффилированную компанию ТОО «Ю». ТОО принимает оплату от физического лица в другую аффилированную компанию ТОО «С» согласно договору по переуступке долга. 

Вправе ли ТОО принимать оплату от физического лица с предоставлением ему фискального чека от ТОО «С»?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания предоставляет резерв по отпускам в виде 10% от оклада.

1. Каков предел резерва по отпускам? 

2. Вправе ли компания самостоятельно устанавливать данный процент?