Консультации

Продолжение вопроса: ИП реализует стройматериалы. Все сделки строго по договору. В договоре есть пункт, в котором говорится, что если клиент решил вернуть товар по истечении 14 дней, то ИП его примет и вернет деньги за минусом неустойки 20 %. Также имеется договор бесплатного ответхранения, в котором содержится пункт, что клиент должен забрать товар по истечении 90 календарных дней с момента подписания договора. Таким образом по истечении 90 дней ИП выписывает реализацию, подписывает документ и хранит товар у себя на складе.

ИП работает по упрощенной декларации, поэтому в ФНО 910.00 реализация товара клиенту N была отражена еще во 2 полугодии 2017 г. Сейчас клиент N написал заявление, чтобы вернуть товар и забрать деньги. Бухгалтер сделает возвратную накладную и выпишет минусовый счет-фактуру.

Как правильно заполнить ФНО 910.00? Показать в ФНО 910.00 за 2 полугодие 2018 г. доход за минусом возврата или же сдать дополнительную форму 910.00 за 2 полугодие 2017 г. за минусом возврата?

ИП планирует удержать 20 % неустойку с клиента. Как отразить данную операцию в бухгалтерском учете и будет ли это являться доходом ИП?

Читать далее
            

ИП, общеустановленный режим, занимается деятельностью 68201 "Аренда и управление собственной недвижимостью". Согласно дополненному перечню по новым видам деятельности (строка 23 "Деятельность агентств по операциям с недвижимым имуществом", строка 24 "Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе"), при осуществлении которых на территории Республики Казахстан налогоплательщики применяют контрольно-кассовые машины с функцией фиксации и (или) передачи данных при денежных расчетах с 1 октября 2018 года.

Относится ли ОКЭД 68200 и 68201 к вышеперечисленным видам деятельности? При сдаче в аренду офисных и производственных помещений нужно ли применять ККМ с функцией фиксации и (или) передачи данных?

Читать далее
            

ИП реализует стройматериалы. Все сделки строго по договору. В договоре есть пункт, в котором говорится, что если клиент решил вернуть товар по истечении 14 дней, то ИП его примет и вернет деньги за минусом неустойки 20 %. Также имеется договор бесплатного ответхранения, в котором содержится пункт, что клиент должен забрать товар по истечении 90 календарных дней с момента подписания договора. Таким образом по истечении 90 дней ИП выписывает реализацию, подписывает документ и хранит товар у себя на складе.

ИП работает по упрощенной декларации, поэтому в ФНО 910.00 реализация товара клиенту N была отражена еще во 2 полугодии 2017 г. Сейчас клиент N написал заявление, чтобы вернуть товар и забрать деньги. Бухгалтер сделает возвратную накладную и выпишет минусовый счет-фактуру.

Как правильно заполнить ФНО 910.00? Показать в ФНО 910.00 за 2 полугодие 2018 г. доход за минусом возврата или же сдать дополнительную форму 910.00 за 2 полугодие 2017 г. за минусом возврата?

Читать далее