Консультации

ТОО (ОУР, резидент РК) имеет кредиторскую задолженность перед ИП (СНР на "упрощенке", неплательщик НДС) в сумме 40 млн тенге. Может ли ТОО рассчитаться с ИП наличными средствами? Разрешается ли осуществлять расчеты без применения ККМ, если речь идет о погашении долга, а не о реализации?

Физическое лицо (без регистрации ИП) имеет земельный участок с коммерческой недвижимостью (овощехранилище). По какой ставке рассчитывается налог на имущество? Сдается ли форма 700.00? На какой КБК уплачивается налог на имущество по этому объекту - 104101 или 104102?

При представлении декларации - формы 870.00 за 2 квартал 2018 года - в приложении к ней была допущена ошибка в пункте 6 (вид загрязняющего вещества). Ошибочно был указан п. 4 пп. 1 ст. 576 Налогового кодекса, а следовало указать п. 4 пп. 2. Как исправить допущенную ошибку?

АО со 100% государственным участием.

Каков порядок и условия оплаты больничных при нахождении на реабилитации и лечении после операции более двух месяцев

Сотрудник ТОО, отчитываясь за командировку, вместо билетов предоставил справку с вокзала о стоимости билета, ссылаясь на то, что билеты были утеряны. Можно ли по данной справке частично закрыть командировку и отнести на вычеты данные расходы?

Можно ли ТОО (СНР на "упрощенке", неплательщик НДС) отнести на вычеты расходы по отпускам продолжительностью более 24 дней (при наличии оговорок в трудовом договоре)? Есть ли различия, если в данном вопросе ТОО будет на ОУР?

Компания получила договор временного возмездного землепользования (аренды) 12.06.2018 года, а госакт на землю был оформлен 09.07.2018 года. Договор подписан в органах юстиции 26.07.2018 года. С какой даты исчислять размер платы, подлежащей уплате за налоговый период?

ТОО, упрощенная декларация, неплательщик НДС.

ТОО «А» заключило с физ. лицом агентское соглашение, согласно которому 5 % от продажи товаров перечисляются на карточку физ. лица. Товар принадлежит компаниям ТОО «Б» и ТОО «В», для которых этот агент находит клиентов, и они же перечисляют ему на карточку 5 %. Между ТОО «А» и ТОО «Б» (В) нет письменного договора, все делается в устной форме.

Какие налоги и кто должен уплачивать, какие документы необходимы и какие проводки должны быть? Что можно изменить и улучшить в данной схеме сотрудничества?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО сдает в аренду строительный вагончик как помещение для охраны здания через сайт госзакупок.

Какие налоговые обязательства при предоставлении в аренду имущества в этом случае возникают?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

ТОО разработало онлайн-платформу, на которой продавцы размещают свои услуги и товары. Продавцами являются юр. лица, заключившие с ТОО договоры на размещение своего товара или услуги на платформе. Покупатели (физ. лица и юр. лица) посредством данного сервиса могут найти необходимые услуги и товары.

Компанией предусмотрен возврат денег (кешбэк) на счета покупателей, совершивших покупку на данной платформе. Кешбэк предусмотрен из средств ТОО и за счет ТОО.

Имеет ли право ТОО возвращать денежные средства покупателям или физ. лицам (представителям юр. лиц) и есть ли ограничения по сумме? Какие расходы и в каких пределах можно отнести на вычеты по выплаченному кешбэку?

Какие налоги необходимо платить, если кешбэк возвращен физ. лицу (представителю юр. лица) и как отразить это в учете?

ТОО (ОУР, резидент) планирует заключить договор ГПХ с физлицом на сумму 400 000 тенге.

Действует ли ограничение - 12 МЗП дохода в год для физических лиц, которые работают по договору оказания услуг с юридическим лицом? 

ТОО (общеустановленный режим) представило форму 210.00 - пустографку за 1 квартал 2017 г. Последующие кварталы ТОО не сдавало отчеты, так как в штате нет и не было нерезидентов. Налоговое управление не принимает ТОО на приостановление, так как не сданы формы 210.00 за 2,3,4 кварталы 2017 года. Обязано ли ТОО сдавать форму 210.00, если в штате нет нерезидентов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. ТОО заключило лицензионный договор с российской компанией на право использования охраняемых элементов мультфильма на упаковке нашей продукции.

Вознаграждение Лицензиара состоит из минимальной гарантии и Роялти.

Минимальная гарантия выплачивается тремя траншами в августе, ноябре и феврале. Роялти ежеквартально до 10 числа месяца, следующего за кварталом.

Российская компания выслала копию документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации. Тем не менее, в договоре есть пункт, в котором говорится, что " из суммы вознаграждения, подлежащей уплате Лицензиару, не должно производится никаких вычетов или удержаний в связи с уплатой налогов, за исключением случаев, когда это предусматривает закон.

Лицензиат обязуется предпринять все необходимые действия, чтобы гарантировать, что на Территории с данных платежей никаких налогов взиматься не будет.

Если в соответствии с законодательством с суммы, причитающейся Лицензиару, должен взиматься налог в момент, когда данный платеж подлежит совершению, Лицензиат обязуется предоставить Лицензиару надлежащим образом заверенные справки и иные документы для получения налогового кредита за данный вычтенный или удержанный налог".

КПН у источника выплаты за нерезидента ТОО должно оплатить из собственных средств? Можно ли применить конвенцию об избежании двойного налогообложения ?

ТОО выплатило первый транш минимальной гарантии 13 августа 100 000 рублей. Соответственно, нужно будет оплатить КПН у источника выплаты за нерезидента до 25 сентября (КПН = 100 000 * 15% * курс на дату выплаты транша), НДС за нерезидента до 25 ноября (НДС= 100 000*12%* на курс на дату выплаты транша). Формы 101.04, 300.00 с заполнением приложения 300.05 сдать до 15 ноября, НДС в зачет берется уже в 4 квартале.

Верны ли данные рассуждения или можно применить пониженную ставку 10% налога? На какой КБК оплачивать вышеназванные налоги?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какая сумма налога будет при продаже квартиры, которая имеется на счете 1330 по балансовой стоимости 5 млн тенге и планируется к реализации за 10 млн тенге?

КПН (20%) нужно посчитать от разницы (10 млн - 5 млн)?

В августе 2018 года планируется снятие с учета по НДС, вид декларации - форма 300.00 (ликвидационная). Какой налоговый период указывать - 3 квартал 2018 года?

ТОО получает от ИП услугу по обеспечению питания рабочих на строительном объекте, от другого ИП предоставляется коттедж для проживания. В прошлом месяце счет за питание и проживание вышел большой, потому что питались не только рабочие ТОО, но и рабочие генподрядчика, так же обстояли дела и с проживанием. Генподрядчик обязуется возместить это.

Может ли ТОО выставить услуги питания и проживания генподрядчику? 

ТОО (резидент, плательщик НДС, общеустановленный режим) отдает в аренду пиворазливочное оборудование нерезиденту, выставляет акт выполненных работ и счет-фактуру. Нерезидент – Кыргызстан.

В какую строку формы 300.00 включается оборот у резидента? Счет-фактура выписывается с НДС или без? Чья территория признается местом реализации данной услуги?

На балансе компании в качестве основного средства числится телевизор Panasonic TX PR42ST30 (3D).

К какому КОФ 2009 следует отнести телевизор - 142.263010 "Аппаратура радио- и телепередающая; камеры телевизионные" или 142.264020 "Приемники телевизионные, объединенные или нет с приемниками радиовещательными или звуко - или видеозаписывающей или воспроизводящей аппаратурой"?