Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В 2016 году ТОО заключило с поставщиком договор о поставке материалов. Согласно договору поставщику выдан аванс. Поставщик обязательства по договору не выполнил, авансовый платеж не возвращен. В результате судебных разбирательств суд обязал поставщика вернуть авансовый платеж. На данный момент авансовый платеж не возвращен, поставщик планирует подать на банкротство. 

1. Вправе ли ТОО отнести дебиторскую задолженность в виде аванса на вычеты в случае банкротства должника? 

2. Как отразить данные действия в учете? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

Необходимо ли заполнять строки в ф.200.02 стр. 3, с указанием такой информации как вид международного договора и код страны?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания получила услуги по обучению специалистов от компании-нерезидента с Украины. Услуги по обучению были оказаны на территории РК. АВР по данным услугам выписан датой 28 марта 2019 года, а оплата по АВР была произведена 3 апреля 2019 года. Также исполнитель предоставил нотариально заверенную выписку из единого государственного реестра юридических лиц.

Так как услуги оказаны на территории РК, ТОО необходимо обложить данный оборот и оплатить НДС за нерезидента, но на лицевом счете по состоянию на 31 марта 2019 года у ТОО числится переплата по НДС за нерезидента.

1. Необходимо ли ТОО сдавать ф.101.04 и в каком квартале нужно ее представить?

2. Необходимо ли ТОО удерживать КПН у источника выплаты в размере 20% или применить ст. 666 НК РК в отношении освобождения обложения КПН?

3. В каком квартале ТОО вправе взять в зачет НДС за нерезидента?

АО, ОУР, плательщик НДС.

В соответствии с п.4 статьи 273 Налогового кодекса РК налогоплательщик вправе отнести на вычет величину стоимостного баланса подгруппы (группы) на конец налогового периода, которая составляет сумму меньшую, чем 300-кратный размер МРП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на последнее число налогового периода.

Каким образом при составлении декларации по КПН признаются последующие расходы, в том числе капитального характера, по объектам, которые ранее были отнесены единовременно на вычеты в соответствии с вышеуказанной нормой Налогового кодекса РК?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС, гостиничный комплекс.

5 апреля 2019 года был выписан АВР физическому лицу за предоставленные услуги по проживанию в гостиничном комплексе. Счет-фактура был выписан 8 апреля 2019 года. 

Далее физическое лицо обратилось с просьбой выписать ЭСФ с указанием реквизитов организации, в которой числится физическое лицо. 

Вправе ли гостиница отозвать прежний счет-фактура и выписать исправленный? 

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП имеет на балансе нежилое офисное помещение и землю под офисным зданием.

1. Какие налоговые отчетности необходимо сдать ИП за 2018 и 2019 годы в данном случае?

2. Какой КБК применяет ИП: 104101 или 104102?

Как следует отражать в форме 100.00 металлолом или ТМЗ при демонтаже основных средств и при его последующей реализации?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания приняла согласно трудовому договору сотрудника инвалида 2-й группы. В предоставленной справке об инвалидности указано, что инвалидность бессрочная.

1. Какими налогами облагается полученный доход такого работника?
2. Какие льготы по налогам предоставляются данному сотруднику? Этот сотрудник получает уже пенсию по инвалидности, не достигнув пенсионного возраста.
3. Нужно ли трудоустраиваться такому сотруднику-инвалиду в общем? Для расчета пенсии по возрасту будут ли учитываться отчисления ОПВ за период работы после наступления инвалидности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Физическое лицо планирует представить дополнительную ф.100.00. На расчетном счете отсутствуют денежные средства для оплаты КПН, но имеется переплата по налогу на имущество, и данную переплату планируется использовать для оплаты КПН. Для этого, после подачи декларации и разноски на лицевой счет будет написано заявление в систему кабинета налогоплательщика. 

1. Образуется ли за время обработки заявления штраф за несвоевременную оплату КПН? 

2. Предусмотрен ли срок в виде 5 дней после представления декларации для оплаты КПН?

3. Подлежит ли переброске сумма переплаченного налога на имущество на КПН и НДС?

Сотрудница ТОО предоставила больничный лист по декрету с 05.02.19 по 19.06.2019 года, однако фактически она работала весь февраль и март месяц 2019 года. Ей была официально оплачена заработная плата и были оплачены все налоги.

Вопрос:

1) Является ли нарушением то, что имея больничный лист, сотрудница работала по собственному желанию с оплатой зарплаты?

2) Обязана ли компания выплатить какое-либо пособие по больничному листу по декрету до 19 июля 2019 года? В каких пределах и на основании кого законодательного акта?

3) Обязана ли компания выплатить пособие по временной не трудоспособности после родов? В каких пределах и на основании кого законодательного акта?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Руководство компании, работающей в сфере продаж женской одежды, выезжает на различные выставки, мастер-классы на тему моды одежды. После этого, нерезиденты-юридические лица выставляют инвойсы за свои услуги, предоставленные не на территории РК.

1. Нужно ли удерживать КПН с нерезидента-юридического лица?

2. Какие документы у нерезидента-юридического лица необходимо запрашивать помимо инвойса?

Некоммерческая организация, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Организация сдала две очередные квартальные ФНО 870.00 по разным районам. При этом было получено уведомление со статусом "Не принято", с примечанием что за предыдущий период в системе уже есть принятая ликвидационная форма, хотя компания ликвидационную форму не сдавала   

В связи с чем могло придти такое уведомление? 
Как теперь можно сдать квартальную форму по окружающей среде? 

Банк выставил комиссию, но ЭСФ не предоставлял. В 1С проведено списание по банку, но счет 3310 не закрыт. 

Как правильно провести начисление комиссий по банку в 1С:8.3?  

Компания встала на учет по фиксированному налогу (ФСН) с марта 2019 г. по автоматам без выигрыша и ежемесячно оплачивает данный налог.

Вопрос:

1. Какие возникают обязательства у ТОО по налогам, кроме ФСН?

2. Были ли изменения по КПН?

3. Необходимо ли вести раздельный учет?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Учредитель ТОО - это физическое лицо. При открытии ТОО было внесено 10 тыс. тенге уставного капитала. Через год учредитель продает свою 100% долю ООО из РФ за ту же самую сумму - 10 тыс. тенге.

Какими проводками это следует отразить?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС, гостиничный комплекс.

В гостиницу приезжают частные гости с России и других зарубежных стран. При оформлении их как частное физическое лицо-нерезидент, у них нет ИИН. Всем посетителям, в т.ч. нерезидентам, выписывается электронный счет-фактура. Но при формировании отчета формы 300.00 они не попадают в 7 приложение.

Вопрос:

Может ли ТОО выписывать счет-фактуру всем физическим лицам, резидентам и нерезидентам, на бумажном носителе, не отправляя их в электронном в виде?

Теги: ЭСФ, гостиница, нерезидент, плательщик НДС

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО выписала счета-фактуры в феврале месяце, а в апреле месяце выяснилось, что по данному Договору ТОО должно было обслуживать компанию по нулевой ставке НДС. Соответственно, нужно исправить счета-фактуры на нулевую ставку.

Имеет ли право ТОО выписать исправленные счета-фактуры сегодняшним днем к ранее выписанным счетам-фактурам? Или же нужно отозвать выписанные раннее счета-фактуры и выписать новые?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП сдает в аренду 1-комнатную квартиру, не выведенную из жилищного фонда. Сумма дохода от аренды - условно 120 000 тенге. ИП занимается только арендой, наемных работников нет.

Вопрос:

1. Какие необходимо оплачивать налоги? От какой суммы нужно исчислять налоги? 

2. Если в дальнейшем у ИП будут наемные работники и другие виды деятельности, какие налоги должны будут оплачиваться в таком случае? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

1. Какова процедура подтверждения экспорта в страны ЕАЭС? 

2. Какова процедура подтверждения экспорта в Узбекистан? 

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

На каком счете типового плана счетов необходимо учитывать денежные средства, размещенные на сберегательных счетах и депозитных счетах: 1050 или 1160?