Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Физическое лицо-нерезидент реализует 100% долю участия в ТОО юридическому лицу-нерезиденту. 

Какие налоговые обязательства возникают у сторон в данном случае?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Компания при ликвидации имеет на лицевых счетах переплату по платежам в бюджет, по которым срок исковой давности по возврату истек. 

Установлено ли ограничение в ликвидации ТОО при наличии на лицевых счетах невозвратных суммы переплат по налогам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщик за неоказанные услуги планирует вернуть наличными деньгами в кассу предоплату, ранее произведенную заказчиком на расчетный счет. 

Вправе ли поставщик произвести возврат аванса наличными в кассу заказчика?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания открыла расчетный счет в российском банке. При открытии счета удержаны комиссии за:

• подключение к интернет-банкингу и выдачу ключа;
• свидетельствование копий юридических документов ТОО;
  
• удостоверение и оформление подлинности подписей лиц;
• открытие банковского счета.
  

1. Возникают ли обязательства по КПН и НДС за нерезидента по банковским услугам?
2. Признается ли «роялти» комиссия за обслуживание интернет банкинга и ключа?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В форме 300.00 за определенный квартал указано требование о возврате НДС.

Необходимо ли подавать заявление о возврате НДС в налоговый орган?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО занимается выращиваем и реализацией яблок. 

1. Обязательно ли получение сертификата CT-KZ при реализации яблок, выращенных и собранных ТОО?
2. Как сформировать источник происхождения в 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Установлены ли ограничения по заключению трудового договора на условиях работы по совместительству?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Как в 1С отражаются операции по реализации туристических путевок турагентом?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник с инвалидностью II группы со сроком переосвидетельствования предоставил больничный лист. 

Применяется ли ограничение 15 МРП при оплате больничного листа работнику с инвалидностью II группы со сроком переосвидетельствования?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оказывает брокерские услуги компании из Кыргызстана. Оплата за услуги произведена в долларах. ЭСФ оформлен в тенге. 

1. Указывается ли курс валюты при выписке ЭСФ по услугам, оказанным нерезиденту?
2. Необходимо ли в данном случае отметить ячейку «Экспортер» в разделе «Категория поставщика»? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник по проживанию в гостинице в служебной командировке за пределами РК предоставил счет-накладную и фискальный чек, оформленные на имя работника. 

Относятся ли на вычеты по КПН расходы по найму жилья в командировке по документам, оформленным на работника? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания импортирует товары из третьих стран. В бухгалтерском учете поступление товара отражается по курсу валюты на дату предоплаты. Таможенная стоимость товаров рассчитывается по курсу иностранной валюты на дату оформления таможенной декларации. 

1. По какому курсу отражается стоимость товаров в 1С в документе «ГТД по импорту»?
2. Правомерна ли разница в курсах по отражению стоимости импорта в форме 100.00 и форме 300.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Между юридическими лицами-нерезидентами был заключен договор займа. В 2022 году кредитор (цедент) уступает право требования по договору цессии ТОО-резиденту РК (цессионарий) на определенную сумму основного долга и начисленных процентов. За уступку прав требования цессионарий выплачивает цеденту компенсацию в течение трех лет с момента подписания договора.

1. Возникает ли обязательство по уплате КПН с дохода нерезидента в данном случае?
2. В какие сроки необходимо уплатить КПН за нерезидента?

ТОО, СНР для крестьянских или фермерских хозяйств, плательщик НДС

Какие налоговые льготы предусмотрены для ТОО, применяющего СНР для производителей сельскохозяйственной продукции?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Импортирован товар из третьих стран, ГТД оформлена в режиме «импорт 70». Товар попал на нераспределенный склад модуля «Виртуальный склад».

1. Как отражаются в бухгалтерском учете расходы по «импорту 70»?
2. Можно ли создать склад «Импорт 70» в данном случае?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Каков порядок уменьшения уставного капитала ТОО?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Применяются льготы по КПН по сертификату резидентства, выданному налоговым органом РФ в электронном виде?
2. В течении какого периода действует сертификат резидентства?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

ТОО получает доход в виде вознаграждения по депозиту. 

1. Включается ли вознаграждение по депозиту в сумму предельного дохода в рамках СНР на упрощенке?
2. Необходимо ли отразить данный доход в форме 910.00?