Консультации

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

1. В каких случаях можно отозвать ликвидационную отчетность?

2. Какие причины отражаются в заявлении на отзыв налоговой отчетности?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Представлена налоговая отчетность по формам 220.00 за 2019 год и 300.00, 200.00 за 1 квартал 2020 года. В связи с действием ЧП не уплачены налоги и отчисления по зарплате за февраль, март, апрель 2020 года и ИПН за 2019 год.

Какой срок уплаты налогов и социальных платежей за 2019 год и 1 квартал 2020 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какой КБК указывается при перечислении ИПН у источника выплаты с доходов физлица-нерезидента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО заключило договор на поставку товара с нерезидентом. Товар передается получателю на территории РК.

Какие налоговые обязательства возникают при реализации товара нерезиденту на территории РК?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО заключило договор аренды офиса с физлицом.

1. Обязательна ли регистрация ИП при сдаче в аренду офиса физлицом?

2. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО от суммы доходов физлицу по аренде офиса?

АО, ОУР, плательщик НДС

Организация в целях мотивации к работе коллектива в течение года проводит спортивно-оздоровительные мероприятия и олимпиады среди работников, награждая участников.

1. Подлежат ли вычету по КПН расходы на спортивно-оздоровительные мероприятия, проведение олимпиады, награждение участников?

2. Имеют ли данные расходы косвенное значение для деятельности организации в целях получения дохода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО «перевыставляет» услуги по ремонту вагонов в РФ. 

В какой в строке формы 300.00 отражаются «перевыставленные» услуги по ремонту вагонов?

ИП, ОУР, плательщик НДС

В какой строке формы 200.00 отражаются взносы на ОСМС за ИП в свою пользу?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работника направлен в командировку на территории РК. Приобретены авиабилеты. ЭСФ от авиаперевозчика отсутствует.

В какой строке формы 300.000 отражаются оборот и сумма НДС при приобретении авиабилетов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

При заполнении формы 300.00 за 1 квартал 2020 года в строке 300.00.017 отражается оборот по документам ГТД, освобожденный от НДС. Понесены дополнительные расходы.

В какой строке формы 300.00 отражаются дополнительные расходы по освобожденному импорту товаров?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работникам установлены фиксированные оклады за 8 часовой рабочий день. В связи с сокращением рабочего дня работники работали 4 часа в день в течение месяца.

Как рассчитать заработную плату работнику за фактически отработанные часы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

При представлении формы 328.00 ошибочно указан номер предыдущего заявления.

Предусмотрены ли взыскания за внесение изменений в форму 328.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В каких строках формы 100.00 отражаются расходы по служебным командировкам работников (суточные, проезд, проживание)?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Как применяется МРП при определении предельного дохода за полугодие для СНР на основе упрощенной декларации в 2020 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело услуги от нерезидента в 4 квартале 2019 года, расходы отнесены на вычеты по КПН за 2019 год. Оплата нерезиденту произведена в 1 квартале 2020 года.   

Необходимо ли отражать в форме 101.04 за 1 квартал 2020 года оплату за услуги нерезидента, отнесенные на вычеты в 2019 году?

АО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор с поставщиком из РФ на поставку оборудования на условиях поставки DAP - г.Нур-Султан. Дата талона о прохождении государственной границы - апрель 2020 года, оборудование доставлено перевозчиком 05 мая 2020 года в указанное место поставки.

Как определить дату импорта из страны ЕАЭС по договору на условиях поставки DAP?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело легковой автомобиль с выделенным в счете-фактуре НДС, НДС включило в себестоимость основного средства. Принято решение продать легковой автомобиль.

1. Какими бухгалтерскими проводками отражается реализация легкового автомобиля, признанного в качестве основного средства?

2. Как отразить в ЭСФ стоимость реализации автомобиля?

3. Как отражается стоимость реализации автомобиля в строке 300.00.001 формы 300.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Введено в эксплуатацию здание в ноябре 2019 года.

Можно ли отнести на вычеты по КПН амортизацию по зданию?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО использует в деятельности ГСМ (керосин, бензин и дизтопливо). Плата за эмиссии в окружающую среду и предоставление формы 870.00 осуществляется по месту регистрации передвижных источников в г. Нур-Султан.

1. Каковы ставки платы за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух от передвижных источников по г. Нур-Султан на 2020 год?

2. Как рассчитать и перевести объем израсходованного топлива для исчисления платы за эмиссии в окружающую среду?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

При выгрузке формы 200.00 из программы 1С за 1 квартал 2020 года в строках 200.01.016 и  200.01.017 разные суммы доходов для исчисления отчислений и взносов на ОСМС.

Каковы причины несоответствия объекта исчисления отчислений и взносов на ОСМС по одним и тем же работникам?