Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

C 27 марта 2020 года установлена ставка НДС 8% при реализации и импорте товаров, включенных в перечень социально значимых продовольственных товаров.

1. На какой период действует ставка НДС 8%?

2. Входит ли молочная продукция в перечень социально значимых продовольственных товаров?

3. Вправе ли ТОО при реализации молочной продукции в период ЧП применять ставку НДС 8%?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Постановлением Правительства РК предоставляется отсрочка по уплате налогов, социальных платежей до 1 июня 2020 года в связи с ЧП. Срок уплаты КПН за 2019 год наступает в период чрезвычайного положения.

Применяется ли отсрочка по уплате КПН за 2019 год в период ЧП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как оформить одновременное предоставление отпуска без сохранения заработной платы нескольким работникам в период ЧП?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Работники потеряли доходы в период ЧП в связи с выходом в вынужденные отпуска без сохранения оплаты труда.

1. Как подать заявление для получения социальной выплаты в период ЧП в связи с выходом в вынужденные отпуска без сохранения оплаты труда?

2. Какие документы необходимо предоставить для получения социальной выплаты?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Для каких видов налоговой отчетности продлены сроки представления в период ЧП?

2. По каким налогам предоставляется отсрочка по уплате в период ЧП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО заключило договор подряда с юридическим лицом.

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщик выписал ЭСФ с нарушением срока выписки и указанием неверного адреса.

1. Вправе ли ТОО отнести в зачет сумму НДС при нарушении срока выписки ЭСФ поставщиком?

2. Вправе ли ТОО отнести на вычеты по КПН по ЭСФ с нарушением срока выписки поставщиком?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО «Б» присоединяется к с ТОО «А». ТОО «А» имеет кредиторскую задолженность перед ТОО «Б».

Как отразить списание задолженности перед присоединяемой организацией в бухгалтерском учете правопреемника?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В каких строках формы 100.00 отражаются расходы по аренде автотранспорта и квартиры, приобретенным по договорам ГПХ с физлицами?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО реализует молочную продукцию. На складе имеется просроченная продукция.

Как отразить списание просроченной продукции в бухгалтерском и налоговом учете?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело активы в виде комплекса для сортировки. В технической документации не указан срок использования.

Как самостоятельно определить срок полезного использования актива?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО реализует товар и производит доставку в разные точки одного покупателя по нескольким накладным.

Имеет ли право ТОО по нескольким накладным одному покупателю выписать один ЭСФ?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Каковы сроки хранения документов, отражающих операции хозяйственной деятельности организации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оплатило перелет в дальнее и ближнее зарубежье директора, отправленного в командировку. В полетном листе указаны данные директора и физлица, не являющегося работником ТОО.

1. Вправе ли ТОО отнести на вычеты по КПН сумму расхода по перелету директора и третьего лица?

2. Облагаются ли налогами расходы по перелету физлица, не являющегося работником компании?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО зарегистрировано в РК, директор - гражданин Турции.

Какие налоговые обязательства возникают с доходов работника-иностранца?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело лицензионное право (роялти) у нерезидента на условиях постоплаты. ТОО уплатило НДС за нерезидента и применило сниженную ставку на основе сканированных первичных документов от поставщика-нерезидента.

1. Имеет ли право ТОО исполнять налоговые обязательства на основе сканированных первичных документов от поставщика-нерезидента?

2. Вправе ли ТОО применять международный договор при наличии сканированного документа, подтверждающего резидентство?

3. В каких случаях ТОО вправе относить расходы на вычеты по КПН?

АО, ОУР, плательщик НДС

Освобождается ли от НДС оборот по реализации квартиры, полученной ранее в счет долга?

АО, ОУР, плательщик НДС

Завод-изготовитель безвозмездно ремонтирует на территории РФ приобретенное ранее Компанией оборудование. Производится вывоз контрагентом - нерезидентом за свой счет оборудования с территории РК с последующим обратным ввозом.

Какие налоговые обязательства возникают при получении услуги ремонта оборудования от нерезидента безвозмездно?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

У ТОО числится на балансе транспортное средство, полностью амортизированное, но используемое в деятельности. Оплачивается транспортный налог.

Как отразить корректировку стоимости полностью амортизированного основного средства?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО оказывает курьерские услуги на территории РК. В марте 2020 года получил уведомление о превышении предела по НДС за 2018 год. Органы госдоходов выставили штраф за несвоевременную постановку на учет по НДС, а также 15% от суммы оборота за 2019 год и начало 2020 года.