Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Каков порядок заполнения формы 100.00 в части отражения расходов по услугам, полученным от нерезидента?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Арендатор обратился с просьбой к арендодателю выставлять АВР и счета-фактуры на возмещение коммунальных услуг. Арендодатель получает ЭСФ от поставщиков коммунальных услуг в середине месяца, а оплата производится до 25 в текущем месяце.

1. Какую дату необходимо указать при выставлении АВР?

2. Можно ли выставить АВР в день, следующим за днем оплаты услуг?

3. Необходимо ли ИП на упрощенке выписывать счет-фактуру по возмещаемым коммунальным услугам на бумажном носителе?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП построил и ввел в эксплуатацию коммерческое помещение в 2012 году. В апреле 2019 года помещение было безвозмездно передано.

1. Облагается ли безвозмездная передача имущества осуществляемая ИП, подоходным налогом?

2. Какие налоговые обязательства возникают у физического лица, безвозмездно получающего имущество?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

ТОО А реализовало товар ТОО Б в 2018 году, выписан ЭСФ.  

По данной сделке ТОО А представило налоговую отчетность по ф.300.00 и ф.100 за 2018 год.

В 2019 году ТОО Б принимает решение о частичном возврате товара.

1. Как правильно отразить данный оборот?

2. Повлияют ли данные действия на отчетность за 2018 год и как отразятся на налоговой отчетности в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Единственный участник планирует реализовать ТОО с остатками ТМЦ. 

Каким способом можно произвести "перенос" ТМЦ?  Какие возникают при этом налоговые обязательства?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Каким образом отразить в 1С получение займа и списание вознаграждения по нему?

ТОО,СНР на основе упрощенной декларации,неплательщик НДС

Каков порядок налогообложения дивидендов, выплаченных учредителю, владеющему долей один год, одновременно исполняющему обязанности директора?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Предприятие работает по МСФО и использует линейный метод начисления амортизации.

Компания приобретает ТМЦ с дальнейшим признанием в качестве основных средств (ОС), и приходует их на склад предприятия без начисления амортизации до момента передачи материально-ответственному лицу или завершения подготовительных мероприятий по их установке. 

Действующие ОС выводятся из эксплуатации на консервацию и приходуются на склад в качестве ОС без начисления амортизации до возникновения момента их необходимости.

Необходимо ли в данных случаях производить начисление амортизации в момент хранения ТМЦ на складе предприятия?

ИП, ОУР, плательщик НДС.

ИП предоставляет экспедиторские услуги по международным перевозкам.

1. В какой строке при заполнении ф.300.00 необходимо указать вознаграждение за экспедиторские услуги? 

2. В какой строке при заполнении ф.300.00 необходимо указать стоимость услуги международной перевозки?

3. Необходимо ли отражать стоимость самой услуги международной перевозки?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобрело грузовой автомобиль у физического лица. Срок владения грузовым автомобилем у физического лица составляет более одного года. 

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО и у физического лица в данном случае? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО закупило канцтовары нескольких наименований для собственных нужд. 

1. Необходимо ли оформлять приход по каждой товарной позиции в 1С?

2. Необходимо ли в данном случае создавать номенклатуру товара, а после списать? Возможно ли создать новую номенклатуру?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО использует в своей деятельности личный принтер директора. Расходы по заправке картриджа ТОО отражает в бухгалтерском учете, в налоговом учете не относит на вычеты и не берет НДС в зачет.

На каком основании компания вправе пользоваться личным имуществом сотрудника?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП приобрело товары, по которым неизвестен код ТНВЭД.

В ходе реализации было обнаружено, что одна из позиций товаров входит в Перечень изъятий. 

Обязан ли ИП выставлять ЭСФ в данном случае? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Заработная плата за декабрь 2018 года начислена и выплачена сотрудникам в том же месяце. ОПВ, ИПН и другие обязательные платежи также начислены в декабре 2018 года. 

В какие сроки необходимо перечислить ОПВ с начисленной заработной платы? 

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Инвалидом 3-ей группы по договору ГПХ были оказаны услуги по ремонту помещения. 

Какие налоговые обязательства возникают при выплате дохода данному лицу? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

Залогодержателю перешло право собственности на предмет залога.

Какими проводками необходимо отразить данные действия?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Поставщику на склад 15 мая 2019 года поступил возвращенный товар от покупателя. Накладная на возврат от покупателя выписана 8 мая 2019 года. Поставщик выписывает дополнительный ЭСФ и указывает дату оборота 15 мая 2019 года. Дополнительный ЭСФ покупатель отклонил.

Правомерны ли действия покупателя?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При исчислении каких налогов применяется корректировка 90% на доход, менее 25 МРП?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Физическое лицо является ИП, применяющим налоговый режим на основе упрощенной декларации, и одновременно являющийся сотрудником другой организации. С заявленного дохода ИП удерживаются и оплачиваются ОПВ и социальные отчисления. В силу того, что с данного дохода не удерживается ИПН, налоговый вычет в размере 1 МЗП не представляется.

Вправе ли сотрудник организации, параллельно являющийся ИП на упрощенке, применять стандартный вычет в размере 1 МЗП?

Каков порядок заполнения данных при составлении отчета «Калькуляция себестоимости» в 1С?