Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания оплатила оплатила расходы по поездке в Германию физическому лицу, не состоящему в штате организации. Данное физическое лицо является представителем потенциального клиента и приглашено на посещение завода, выпускающего товары в Германии.

Какие налоговые обязательства возникают при оплате расходов по поездке стороннему физическому лицу? 

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП оказывает услуги нерезиденту-компании из РФ. Согласно договору расчеты производятся в рублях.

Можно ли выписывать АВР в иностранной валюте при оказании услуг нерезиденту?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Основной вид деятельности ИП - техническое обслуживание и ремонт автомобилей, за исключением произведенных станциями технического обслуживания, находящимися на придорожной полосе.

Вправе ли данное ИП дополнительно заниматься сдачей в аренду собственного имущества и розничной торговлей в минимаркете или магазине?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП на СНР на упрощенке осуществляет деятельность по реализации моторного масла, трансмиссионного масла и трансмиссионной жидкости.

Вправе ли данный ИП применить освобождение от уплаты налога до 1 января 2023 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Решение суда о возмещении заказчиком неустойки принято 20 декабря 2021 года. Компания получила сумму возмещения 20 мая 2022 года. 

Какой датой признается доход в виде неустойки: по дате решения суда или поступления суммы возмещения?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП-неплательщик НДС оказывает монтажные услуги другому ИП на сумму 15 млн. тенге.

Выписывается ли ЭСФ в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО-плательщик НДС реализует нерезиденту услуги по размещению рекламных материалов (видеороликов) на конструкциях, расположенных на территории РК. Данный оборот по реализации является необлагаемым оборотом. 

Влияет ли необлагаемый оборот в общем обороте на сумму НДС относимую в зачет при применении пропорционального метода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работники, направленные в командировку в Узбекистан, в целях подтверждения проживания в гостинице предоставили только счет на оплату. 

Можно ли на основании счета на оплату отразить в учете расходы на проживание командированного работника?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

1. Какими бухгалтерскими проводками отражаются взносы учредителя в частный фонд?
2. Можно ли данные взносы использовать для административных расходов?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

При создании базы в программе 1С внесены остатки по счетам, в том числе по счету 5620 - сумма убытка. По итогам закрытия года на счете 5710 отражена прибыль.

Можно ли списать убыток на счете 5620 за счет прибыли текущего года?

Имеет ли право физическое лицо без регистрации ИП сдавать в аренду нежилое помещение?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания реализовала товары на экспорт в РФ.

В какой строке формы 300.00 отражается оборот по реализации товаров на экспорт?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Получены услуги от компании-нерезидента по предоставлению персонала на территории РФ и Беларуси. ТОО посредством данного персонала оказывает консультационные услуги компании из Великобритании.

1. Включается ли в размер оборота для постановки на учет по НДС оборот по оказанию услуг нерезиденту за пределами РК?
2. Включается ли в размер оборота для постановки на учет по НДС приобретенные услуги от нерезидента?
3. Какая дата применяется для постановки на учет по НДС при получении услуг от нерезидента?

ИП, СНР на основе патента, неплательщик НДС

ИП сдает в аренду коммерческое помещение.

Представляется ли реестр договоров аренды при сдаче в аренду коммерческого помещения?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

После реализации импортированных из Китая товаров остались контейнеры.
 
Является ли контейнер объектом по налогу на имущество?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Компания закупила материалы для оказания услуг по договору госзакупок. 

Как списать материалы, использованные при оказании услуг?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Сотрудник работает по графику 2/2. Смена работника в мае 2022 года начинается с первого числа. 

Сколько рабочих и выходных дней в мае у данного работника?

1. Как отражаются в форме 240.00 доходы, полученные по сделкам с иностранными ценными бумагами?
2. Какой код дохода необходимо указать в отчетности в данном случае?

АО, ОУР, плательщик НДС

Предоставляется ли справка об отсутствии коррупционных правонарушений при приеме на работу вне штата в квазигосударственную организацию?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Выписываются ли АВР и счет-фактура при взыскании неустойки с нерезидента?
2. Какими проводками отражается неустойка в бухгалтерском учете?