Консультации

Покупка авиабилета

Поставщик выписал с/ф от ТОО «1» за сервисный сбор на сумму 2 000 тенге с НДС и накладную от ТОО «1» на сумму 31 916 тенге без указания НДС (перевозчиком, согласно электронному билету, является Qazag AIR АО). В «1С» в документе «Поступление» «посадили» с/ф от ТОО «1» на сумму 2 000 тенге с НДС, накладную от Qazag AIR АО – на сумму 31 916 тенге с НДС и дали корректировку: Д-т 3310 Qazag AIR К-т 3310 «1» на сумму 31 916 тг. Затем билет вернули и ТОО «1» выписали возвратную накладную на сумму 19 516 тенге (стоимость билета 31 916 – 12 400 (штраф) = 19 516 тенге) без указания НДС. В 1С «посадили» в «Покупка – Возврат ТМЗ» поставщику на сумму 19 516 тенге, но указали «Без НДС».

В документе «Возврат поставщику» сумму 19 516 тг надо было указать с НДС? В этом случае от покупки и возврата билета сумма 19 516 тг и НДС закроются между собой и в документе «Поступление» останется разница на сумму штрафа 12 400 тг и НДС от этой суммы пойдет в зачет?

ТОО, упрощенная декларация, плательщик НДС, может ли принять оплату за поставленный товар ТОО «А» (не имеет расчетного счета) на свой расчетный счет, и оплатить поставщикам ТОО «А» его расходы? То есть фактически реализация и расходы не являются реализацией и расходами ТОО на «упрощенке».

Что для этого нужно? И вообще возможно ли такое? Какой нужен договор? И как должны быть оформлены документы ТОО?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС. Один из видов деятельности – разработка нормативов выбросов и получение разрешения на эмиссии для заказчиков.

Для осуществления данного вида деятельности с нерезидентом РК (ООО из России) заключен договор на обслуживание и сопровождение программного комплекса, что включает в себя расчет выбросов от различных производств, расчет загрязнения атмосферы.

В договоре, предлагаемом российским поставщиком, прописано, что в соответствии с пунктом 9 статьи 645 Налогового кодекса РК не подлежат налогообложению в РК доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами РК, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3, 4 и 5 пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса.

Предмет и условия данного договора не подпадают под действие подпунктов 3, 4 и 5 пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса, поэтому стоимость услуг, указанная в пункте 2.1 договора, не подлежит обложению подоходным налогом у источника выплаты в РК.

Подлежит ли сумма договора в вышеуказанной ситуации обложению подоходным налогом у источника выплаты в РК? Должно ли ТОО уплатить НДС за нерезидента? Какую налоговую отчетность необходимо сдать?

Поставщики выставляют акт выполненных работ (оказанных услуг) на акционный бонус или ретро-бонус (определенный процент за отгруженный товар за минусом возвратов согласно договору). Обязаны ли они прописывать и предоставлять в форме Р-1 «Акт выполненных работ (оказанных услуг)», в графе «Сведения о наличии отчета о маркетинговых исследованиях, консультационных и прочих услуг (дата, номер, количество страниц)» н-р расчет по ретро-бонусам (или акционный бонус) за июнь 2018 г. на 1 стр. и указывать в строке «Приложение: перечень документации» формы Р-1 «Акт выполненных работ (оказанных услуг)» количество первичных учетных документов, подтверждающих факт выполнения работ (оказания услуг) (расчет по ретро-бонусам за июнь 2018 г. на 1 стр.)? Или достаточно того, что есть ссылка в акте на договор, где и расчет они не обязаны предоставлять?

В ФНО 701.00 какое приложение заполняет ТОО на упрощенном режиме?

Российская компания оказывает рекламные услуги казахстанской компании, плательщику НДС. Как исчислить НДС, который нужно оплачивать в бюджет? Сумма рекламных услуг стоимостью 8 000 рублей переводится в тенге по курсу Национального банка.  Затем полученная  сумма  умножается на 12%.

Правомочны ли действия бухгалтера при исчислении НДС?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Сдан расчет по форме 701.00 за 2016 год, согласно расчета сумма земельного налога составила 41 000 тенге. Земельный налог оплачен в полном объеме. При заполнении формы 700.00 сумма исчисленного налога составила 41 000 тенге (строка 700.00.007), строка 700.00.008 – 41 000 тенге.

Как заполнить строки 700.00.009 и 700.00.010? Не заполнять? Или указать сумму 0 тенге?

ТОО, ОУР, НДС (пропорциональный метод) - производство строительных материалов. В 3 квартале 2016 года компанию сняли с НДС (ликвидационная ФНО 300.00). С 9 июня 2017 года (2 квартал 2017) снова постановка на НДС, но предыдущий бухгалтер сдала «нулевку» первоначальную по ФНО 300.00. Получено уведомление по камеральному контролю по ФНО 100.00 о расхождении с ФНО 300.00. Необходимо сдать дополнительную ФНО 300.00 за все кварталы, но теперь как поступить со 2-ым кварталом 2017 года?

В какой строке отразить все реализации с 1 апреля 2017 года по 8 июня 2017 года, которые без НДС? А также был импорт с ТС (Россия) в апреле 2017 года (320.00, 328.00), уплата НДС по импорту в мае 2017 г. Надо ли его отражать в приложении 5 и в строке 300.00.016 показывать сумму НДС, можем ли брать зачет если это был апрель, май, а постановка на НДС с 9 июня 2017 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, в июне 2018 года реализует физическому лицу жилой дом с земельным участком. В бухгалтерском учете проводится реализацию. По договору физическое лицо оплачивает 50% стоимости, остальную сумму - в рассрочку на три года.

При исчислении дохода за 2018 год берется вся сумма реализации или же оплаченная часть?

Чем руководствоваться при отнесении гражданского служащего к тому или иному блоку, звену?

Юристы ТОО (ОУР) принесли договор временного возмездного долгосрочного землепользования в июне 2018 г., дата договора – 4 апреля 2018 г., регистрация в Управлении юстиции – 8 июня 2018 г. С какого момента возникает обязательство по сдаче ф .851.00 – с момента заключения договора или регистрации его в органах юстиции?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО решило использовать товар «гидравлическую тележку» в собственных нуждах.  

Как перевести товар в основные средства в программе 1С?

Юридическое лицо-резидент (АО) выплачивает другому юридическому лицу-резиденту (АО) дивиденды по результатам прошлого года.

Возникает ли обязательство по подоходному налогу у источника выплаты?

ТОО, неплательщик НДС

Директор ТОО отправляется в командировку в г. Кокшетау (деловая встреча, переговоры), конкретной организации нет, на личной автомашине на 1 день. Получается, нет билетов, подтверждающих даты выезда и приезда, команд. удостоверение. с отметками «выбыл-прибыл». У меня как у бухгалтера есть основание считать эту поездку командировкой для отплаты суточных? Также, безотносительно к данной ситуации, обязательно ли наличие команд. удостоверения при наличии билетов и посад. мест и наоборот?

Исчисляются ли отчисления на ОСМС по питанию сотрудников, предоставляемое за счет работодателя?

Согласно Постановления РК № 239 от 04.05.2018 г. работнику был произведен перерасчет ОПВ с компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении, сумма была перечислена. Пришел возврат суммы ОПВ, так как работник сменил гражданство и не является больше участником пенсионного обеспечения РК.

Подскажите, пожалуйста, как быть с данной суммой ОПВ в нашем случае?

Общественное объединение сдавало в аренду помещение. Договор аренды был заключен 01 сентября 2012 года. Арендатор не появляется в помещении с марта 2013 года. Найти арендатора не удалось. Остался долг арендатора за аренду в сумме 41000 тенге.

Общественное объединение планирует списать дебиторскую задолженность по арендной плате в связи с истечением срока давности.

Какими внутренними документами необходимо сопроводить списание дебиторской задолженности? Необходимо ли распоряжение руководителя на списание дебиторской задолженности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При приеме оплаты за товар по терминалу обязательно ли выдавать фискальный чек с ККМ? При большом потоке покупателей бухгалтера распечатывают чек с терминала и иногда забывают распечатывать чек с ККМ. Либо распечатывают только тем, кто просит. Является ли это нарушением?