Консультации бухгалтера — задать вопрос бухгалтеру

Вопрос
Необходимо ли представлять отчетность 1-ПБ в случае наличия счетов в банках-нерезидентах?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

У ТОО имеется валютный депозитный счет в банке-нерезиденте.

Необходимо ли представлять отчетность 1-ПБ, 2-ПБ или 10 ПБ?

Вопрос
Необходимо ли применять дисконтирование по выданным беспроцентным займам на срок до года?

АО, ОУР, плательщик НДС.

АО предоставляет сотрудникам беспроцентные займы на срок до 1 года и более.

Необходимо ли применять согласно МСФО (IFRS) 9 дисконтирование по выданным беспроцентным займам?

Вопрос
Каков порядок удержания ИПН и ОПВ с дохода сотрудника, работающего по договору ГПХ?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Сумма начисления заработной платы сотрудника по договору ГПХ является 20 000.

Каков порядок удержания ИПН и ОПВ с дохода сотрудника, работающего по договору ГПХ?

Вопрос
Как отразить в 1С начисление средней зарплаты восстановленному за вынужденный прогул сотруднику?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какими бухгалтерскими проводками в 1С отразить начисление средней заработной платы восстановленного незаконно уволенного сотрудника?

Вопрос
Необходимо ли вести учет в кассовой книге в случае применения ККМ с ФПД?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Необходимо ли вести учет в кассовой книге в случае применения ККМ с ФПД?

Вопрос
Какими бухгалтерскими проводками отражается реализация объекта незавершенного строительства?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО ведет учет затрат на строительство жилого здания и нежилых помещений на счете 8110.
Ежемесячно расходы переносятся на незавершенное строительство.

До ввода объекта в эксплуатацию ТОО приняло решение реализовать объект незавершенного строительства.

Какими бухгалтерскими проводками отразить реализацию объекта незавершенного строительства?

Вопрос
Какими бухгалтерскими проводками отражается приобретение антивирусной программы?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Какими проводками необходимо отразить оприходование антивирусной программы?

Вопрос
Необходимо ли представлять форму 700.00 по кладовому помещению?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Физическому лицу на праве собственности принадлежит кладовая, используемая для хранения личных вещей.
Налоговые органы сообщают о необходимости оплаты налога на имущество и сдачи формы 700.00.

Необходимо ли представлять форму 700.00 по кладовому помещению?

Вопрос
Необходимо ли выписывать АВР по каждому этапу работ по договору ГПХ, предусматривающему работы в течение года?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации.

По условиям договора ГПХ исполнитель обязан исполнить работу в течение года поэтапно по мере утверждения плана заказчиком на сумму 6 000 000 тенге.

1. Необходимо ли выписывать АВР по каждому этапу выполнения работ в течение года либо оформить одним актом при окончании работ?

2. Правомерно ли исчислять ОПВ от ежемесячного дохода в размере 50 МЗП?

Вопрос
При каких условиях не удерживается ИПН при выплате дивидендов учредителю?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Физическое лицо является учредителем с 30.09.2016 года.

Правомерно ли не удерживать ИПН 5% при выплате дивидендов учредителю с долей участия более трех лет?

Вопрос
Как провести в 1С взаимозачет по разным договорам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО А реализовало товар ТОО Б. В свою очередь ТОО А приобрело товар у ТОО Б и на данный момент у ТОО А и ТОО Б сложилась друг перед другом задолженность.

Как провести в 1С взаимозачет по разным договорам?

Вопрос
Как можно исправить ошибку по уплате налогов и отчислений за физлицо, не являющееся работником ИП?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации

При оплате налогов по заработной плате через кассу банка кассир по ошибке оплатила от одного ИП налоги за работников двух разных ИП.

Каким образом можно исправить данную ситуацию?

Вопрос
Правомерно ли оплачивать проезд сотрудника, если он вернулся позже срока окончания командировки?

АО, ОУР, плательщик НДС

Сотрудник направлен в командировку за пределы РК. После окончания командировки сотрудник планирует оформить отпуск в личных целях и продолжить пребывание за границей. Обратный билет будет предоставлен позднее даты окончания командировки.

Необходимо ли работодателю оплачивать расходы на проезд в случае, если сотрудник после окончания командировки за границей оформляет отпуск?

Вопрос
В какой срок должны быть переданы лицевые счета из одного налогового органа в другой в связи с перерегистрацией ИП?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации

В связи со сменой места нахождения была произведена перерегистрация ИП.

В какой срок должны быть переданы лицевые счета из одного налогового органа в другой в связи с перерегистрацией ИП?

Вопрос
Относится ли НДС в зачет по приобретенным ТМЦ и их дальнейшей безвозмездной передаче?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело мебель и безвозмездно передало в школу (коммунальное государственное учреждение).

1. Освобождается ли от НДС оборот по реализации в виде безвозмездной передачи мебели школе?

2. Имеет ли право ТОО отнести в зачет НДС по приобретенной мебели?

Вопрос
Вправе ли компания относить на вычеты по КПН комиссию банка при отсутствии АВР и ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оплачивает услуги через банк. Банк удерживает комиссию за перевод. По переводным операциям банк ЭСФ и АВР не выписывает.

На основании каких документов подлежат отражению расходы по комиссии, понесенные при переводных банковских операциях в форме 100.00 и форме 300.00?

Вопрос
Какие налоговые обязательства возникают при приобретении услуги обучения в формате вебинара от нерезидента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Нерезидент оказал услугу для ТОО в виде проведения вебинара. Вебинар проводился на территории Украины, слушатели находились в РК.

1. В каких налоговых формах необходимо указать данную услугу?

2. Необходимо ли оплачивать НДС за нерезидента?

3. Вправе ли ТОО отнести на вычеты расходы за оказанную услугу?

Вопрос
Какой признак происхождения необходимо указать при оприходовании излишков товара?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Какой признак происхождения необходимо присваивать по оприходованным по результатам инвентаризации излишкам товаров?

Вопрос
Вправе ли налогоплательщики по СНР на основе патента с 2020 года работать без применения ККМ с ФПД?

ИП, СНР на основе патента.

Вправе ли налогоплательщики, осуществляющие торговлю товарами народного потребления на рынке, с 2020 года работать по патенту без применения ККМ с ФПД?

Вопрос
Имеет ли право стороннее физическое лицо по доверенности совершать оплату по обязательствам компании?

ТОО,ОУР, плательщик НДС

Имеет ли право физическое лицо, не являющееся сотрудником, оплачивать со своей личной платежной карточки платежи за ТОО на основании доверенности для совершения оплаты?