Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Каков порядок исчисления ОПВ, вносов и отчислений на ОСМС, СО с дохода работника-совместителя  в случае достижения предела исчисления по основному месту работы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В конце года необходимо распределить прибыль и выплатить дивиденды учредителям физическим лицам-резидентам РК.

1. Является ли выплата дивидендов доходом физлица, облагаемым у источника выплаты ИПН?

2. Какими бухгалтерскими проводками отражается начисление дивидендов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО планирует заключить соглашение о предоставлении значительной скидки покупателю. 

1. Необходимо ли производить корректировку оборотов в целях исчисления КПН и НДС?

2. Каким документом оформляется корректировка оборота по реализации?

3. Необходимо ли выписывать дополнительный ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

ТОО выписало ЭСФ с ошибкой в указании банковских реквизитов. 

Как отразить в 1С выписку исправленного ЭСФ с внесением изменений в банковские реквизиты?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Субподрядчик подал письмо в налоговые органы с просьбой взыскания задолженности со счетов ТОО на основании акта сверки, подписанного год назад. Задолженность является спорной. 

Каков порядок действий при наличии спорной дебиторской задолженности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Работник выходит в отпуск в период декабрь 2019 года - январь 2020 года. В 1С не производится расчет части отпускных, приходящихся на январь.

Какие необходимо произвести настройки для проведения начисления отпускных?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

В ТОО принят работник, который является пенсионером МВД по выслуге лет. 

Какие налоги удерживаются с заработной платы работника-пенсионера по выслуге лет?

ИП, ОУР, неплательщик НДС.

ИП получил в дар земельный участок. Данный участок разделен на несколько частей и реализован частным лицам.

Какие налоговые обязательства возникают у ИП?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП в течение 5 лет представлял отчетность с нулевыми показателями. Имеется зарегистрированный кассовый аппарат.

Каков порядок действий для закрытия ИП и снятия ККМ с учета?

АО, ОУР, неплательщик НДС.

Заключен договор ГПХ  на оказание услуг с физлицом - инвалидом.

Каков порядок расчета ИПН?

ТОО, ОУР, налогоплательщик НДС.

ТОО оказывает услуги по гарантийному сервису транспортных срендств на территории РК по соглашению о техническом обслуживании, подписанному с резидентом РФ. Оплата за оказанные услуги производится в течение 140 дней. 

1. Какие документы необходимо выставить нерезиденту и в какие сроки? 

2. Облагается ли НДС оказание услуг нерезиденту в отношении транспортных средств на территории РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В каких строках при заполнении формы 200.00 отражается ОПВ, подлежащий перечислению с утраченного заработка?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило договор о совместной деятельности и является консорциумом. Все затраты проводятся через ТОО. 
ЭСФ от поставщиков выставляются с указанием долей участия ТОО 35% и второго участника - 65%. 

Как отражается в учете и в форме 300.00 приобретение товаров и услуг в рамках договора совместной деятельности?

АО, ОУР, плательщик НДС. 

Работник выходит в отпуск на срок 30 календарных дней с 23 сентября по 22 октября. 

В каком периоде необходимо начислить отпускные и применить стандартный вычет 1 МЗП?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО планирует снятие с регистрационного учета по НДС в 2020 году. ТОО импортирует товар из РФ, занимается его реализацией на территории РК.

1. Какие документы необходимо представить в налоговые органы для снятия с учета по НДС?
2. Правомерна ли реализация импортированного товара без постановки на учет по НДС?
3. Вправе ли поставщик-нерезидент не включать НДС в стоимость товара?
4. Необходимо ли выписывать ЭСФ при реализации импортированного товара?
5. В какой период необходимо внести изменения в ККМ при снятии с регистрационного учета по НДС?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО передает агенту импортированный товар для дальнейшей реализации. Если агент не реализует товар, то будет совершен возврат.

1. Необходимо ли выписывать ЭСФ на весь объем товара в момент передачи товара агенту? 

2. Необходимо ли при передаче товара агенту списывать товар с баланса ТОО?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО зарегистрировано 2 октября 2019 года. 4 октября подано заявление на применение СНР на основе упрощенной декларации.
В течение двух дней до подачи заявление ТОО находилось на ОУР.

Необходимо ли ТОО представлять форму 100.00 за два дня с момента регистрации до подачи заявления на смену режима налогообложения?