Консультации бухгалтера — задать вопрос бухгалтеру

Вопрос
Необходимо ли физлицу, работающему по договору ГПХ, регистрироваться в качестве ИП в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО работает с физическим лицом по договору ГПХ. С суммы договора удерживается и перечисляется ИПН и ОПВ.

Предусмотрен ли максимальный предел дохода для физического лица, превысив который необходимо регистрироваться в качестве ИП в 2019 году?

Вопрос
Входит ли сумма компенсации за жилье в расчет средней заработной платы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В ТОО по контракту работает сотрудник резидент Украины. ТОО кроме заработной платы производит выплату компенсации за жилье.

Входит ли сумма компенсации за жилье в расчет средней заработной платы?

Вопрос
Имеются ли ограничения по командировочным расходам на проживание для отнесения на вычеты по КПН?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Имеются ли ограничения по командировочным расходам на проживание сотрудника за границей в целях отнесения на вычеты по КПН

Вопрос
Как отразить в ф.300.00 корректировку НДС при возврате поставщику?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Во 2 квартале 2019 года совершен возврат ТМЦ поставщику.
Отразили в строке 300.06.007 приложения 300.06 к ф.300.00 корректировку суммы НДС, раннее отнесенного в зачет,а также в строке 300.00.022 основной ф.300.00 в 2019 году.
В строке 300.00.013 указан общий оборот при покупке.

1.Верно ли указана корректировка НДС при возврате?

2. Необходимо ли уменьшать оборот на сумму возврата для исключения нарушений при камеральном контроле?

Вопрос
Как рассчитать социальные отчисления за ИП и сотрудников при заполнении формы 910.00 в 2019 году?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Заработная плата работника и собственника ИП составляет по 50 000 тенге.

Как правильно рассчитать социальные отчисления за собственника ИП и сотрудников в 2019 году?

Вопрос
Каков порядок заполнения ф.910.00 с нулевыми показателями?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО до перерегистрации находилось в Алматы, руководителем значился нерезидент.
В июне 2019 года после регистрации ТОО в Астане руководителем назначен резидент.
В штате числится 2 человека.

Какую необходимо сдать налоговую отчетность за 1 полугодие 2019 года, кроме формы 910.00 с нулевыми показателями?

Вопрос
Обязательно ли указание признака происхождения товара в случае отсутствия в ЭСФ поставщика?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Вправе ли получатель при реализации товара в ЭСФ самостоятельно указывать источник происхождения в случае его отсутствия в документах поставщика?

Вопрос
Как в 1С отразить возвратные отходы при производстве?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Как в 1С отразить возвратные отходы при производстве?

Вопрос
Как определить дату совершения оборота по реализации?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Какая из дат является датой совершения оборота по реализации: дата отгрузки товара или дата подписания АВР?

Вопрос
Как отразить в 1С поступление на расчетный счет через терминал за минусом комиссии банка?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Как отразить в 1С поступление на расчетный счет за минусом комиссии банка оплату через терминал?

Вопрос
Какая административная ответственность предусмотрена за несвоевременное исполнение уведомления налоговых органов?

ТОО на ОУР, плательщик НДС.

Учредителем сдается налоговая отчетность с нулевыми показателями по бездействующему более двух лет ТОО. Сотрудники все уволены, заработная плата не начисляется.
Получено уведомление об устранении нарушений, срок исполнения просрочен.

Можно ли в ответе на уведомление указать объяснение просрочки исполнения - отсутствие деятельности, отсутствие в штате бухгалтера?

Вопрос
Какие налоговые обязательства возникают при выплате компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при выплате компенсации за неиспользованные дни трудового отпуска при увольнении сотрудника в 2019 году?

Вопрос
Может ли ИП оплачивать личные расходы с расчетного счета?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Как отразить в учете оплату личных расходов собственника ИП с расчетного счета?

Вопрос
Правомерно ли выплатить компенсацию за неиспользованные дни отпуска за несколько лет?

ТОО, ОУР, плательщик НДС,

Сотрудник работает в компании с 01 сентября 2016 года. В ноябре 2017 года сотруднику был предоставлен оплачиваемый трудовой отпуск на 12 календарных дней. В августе 2019 года написал заявление на 12 календарных дней отпуска.

1. Как определить расчетный период для расчета отпускных?

2. Правомерно ли выплатить компенсацию за неиспользованные дни отпуска?

Вопрос
Включается ли сам ИП при расчете среднесписочной численности работников и среднемесячной зарплаты в форме 910.00?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП по упрощенной декларации имеет двух наемных работников.

Необходимо ли при расчете среднесписочной численности работников и среднемесячной заработной платы на одного работника учитывать самого ИП?

Вопрос
Как отразить в 1С приобретение ТМЦ сотрудником на рынке?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Как отразить в 1С приобретение ТМЦ сотрудником на рынке?

Вопрос
Какие налоговые обязательства возникают при реализации товара, перевозимого транзитом?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобретает товар у компании из США в режиме таможенного транзита и перепродает компании из РФ, у которой нет постоянного учреждения и филиала в РК.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

Вопрос
Каков порядок перечисления КПН, удерживаемого у источника выплаты с доходов нерезидента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Бухгалтер в целях уплаты КПН с доходов нерезидента применяет п.1 ст.647 НК РК следующим образом:
пп.1 - если оплата произведена и АВР выставлен в том же квартале;
пп.2 - если АВР выставлен, а оплата произведена позже 31 декабря текущего года;
пп.3 - если произведена предоплата, но АВР не выставлен в течение календарного года.

Правильно ли применяет нормы законодательства бухгалтер?

Вопрос
Необходимо ли вести раздельный учет при строительно-монтажных работах и производстве профилей?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО, кроме строительно-монтажных работ, осуществляет дополнительный вид деятельности - производство профилей.

Необходимо ли ТОО вести раздельный учет?

Вопрос
Необходимо ли доплачивать сумму налога в случае переброски налоговыми органами переплаты в счет погашения пени?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

По лицевому счету ИПН в июле 2019 года налоговые органы провели «Переброску внутри бюджетной классификации по автозачету» переплаты по основному налогу в счет погашения пени.

Необходимо ли производить доплату по ИПН?