Консультации

ТОО в счете-фактуре требуется отразить скидку с продаж. Каким образом оформить скидку с продаж в электронном счете-фактуре?

ТОО занимается торговлей и планирует открыть точку в другом городе. С этой целью принято решение об открытии представительства в г. Алматы, а также о наборе штата сотрудников. Налоги планирует платить за сотрудников представительства само ТОО. Необходимо ли вставать на учет в налоговом органе г. Алматы?

Если регистрация представительства будет произведена через ЦОН, в какой бюджет должны быть уплачены ИПН и социальный налог за работников представительства?

ТОО, плательщик НДС, на упрощенной декларации. Торгует спортивным инвентарем, выписывает счета-фактуры и в бумажном виде, и в электронном (каждый счет-фактура выписывается на бумаге и дублируется в электронном виде). При выписке электронных счетов-фактур на портале ЭСФ при заполнении стоимости товара без НДС за 1 штуку сумма не округляется как в «1С», есть расхождения на сотые. Например, в «1С» итоговая сумма равна 45000 тг, а при выписке ЭСФ – 45 000,02 или 44 999,98 тг.
1. Как быть с данным расхождением? 
2. Если каждый счет-фактура выписывается на бумаге и дублируется в электронном виде, необходимо ли при заполнении формы 300.00 заполнять реестр выпущенных счетов-фактур? 
3. Необходимо ли работать на электронном складе на портале ЭСФ и есть ли какие-то обучающие курсы по работе с данным электронным порталом склада?

ИП, общеустановленный, экспедиторские услуги, клиенты из России. Выписка ЭСФ.

При выписке ЭСФ был применен неверный курс пересчета на тенге. Как исправить ошибку: отозвать и сделать верный или есть другие варианты? И в течение какого времени можно вносить изменения в ЭСФ (отзывать например)?

Имеет ли право арендатор сдавать в аренду помещение, если в договоре предусмотрена сдача в субаренду? Какой статус будет от сдачи в субаренду?

ИП на ОУР. Какую учетную политику он вправе использовать – по МСФО, НСФО или МСФО для МСБ?

В соответствии с п. 5 ст. 166 НК РК, прошу разъяснить, как производятся вычеты из дохода в целях уменьшения налогооблагаемого дохода (можно на примере).

АО, ОУР, плательщик НДС

Головная организация имеет филиал в другом городе и ежемесячно перечисляет денежные средства на его содержание (заработная плата, налоги и платежи в бюджет, ГСМ, канцтовары). Головная организация ежемесячно делает закрытие счетов 1240 и 3340 на сумму перечисления денежных средств. В филиале денежные средства отражаются как кредиторская задолженность головной организации. 

Какими проводками закрывается кредиторская задолженность головной организации  по счету 3340 в филиале?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

1. Имеет ли право ИП самостоятельно производить снятие и пополнение расчетного счета?

2. На каком основании отражается в учете движение по расчетному счету ИП?

ТОО, ОУР, НДС, производство строительного материала (блоки), СФ на бумажном носителе.

Реализуем свою готовую продукцию (ГП), с каждым клиентом обязательно заключаем договор. В договоре есть пункт, что по желанию клиента мы можем бесплатно хранить товар (ответхранение) до тех пор, пока клиент не заберет его. Работаем по 100%-ной предоплате, на складе сразу проводим реализацию, но по факту клиент забирает товар позже, чаще всего в летне-осенний период.

Вопрос

По БУ проводят реализацию и выписывают бумажный СФ на складе, ссылаясь на пункт договора по ответхранению. Насколько это правильно и есть ли какие-то нюансы? Проводки остаются теми же или должны быть какими-то иными?

У сотрудника удерживаются с заработанной платы по двум исполнительным листам. Поступил на исполнение третий исполнительный лист. Надо ли его принять и как производить удержания?

ТОО (на упрощенном режиме, неплательщик НДС) оказывает услугу ООО из России на территории РК – замена программного обеспечения. Выписываются акт выполненных работ и СФ (Без НДС). Данную услугу ТОО включит в «Доход» при составлении формы 910 за полугодие.

1. Возникают ли какие-либо дополнительные налоговые обязательства (кроме формы 910)?
2. Надо ли извещать налоговые органы?
3. Предусмотрена ли отчетность по статистике?

Какие пределы для ИП, работающего на СНР по упрощённой декларации, чтобы не переходить на общеустановленный режим и не вставать на учёт по НДС? И за какой период считается общая сумма?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник написал 31 мая 2018 года заявление об увольнении с 1 июня 2018 года по собственному желанию.

1. Какой датой необходимо отразить увольнение работника по собственному желанию?

2. Какую статью трудового кодекса необходимо указать в приказе? 

ТОО «А», производитель алкогольной продукции (пиво), имеет лицензию на деятельность в сфере производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции и планирует изготовить пиво для ТОО «Б», имеющего такую же лицензию (производственных мощностей ТОО «Б» не хватает для таких объемов). Торговая марка пива и рецепт принадлежат ТОО «Б». Имеет ли право ТОО «А» производить алкогольную продукцию для ТОО «Б»? Какую лицензию должно иметь ТОО «Б»? Кто должен будет заплатить акциз? Как правильно оформить данную сделку?

В офис покупаем питьевую воду для сотрудников.Можно ли брать НДС в зачет и на вычет по КПН?

ТОО является сельхозтоваропроизводителем. В 2017 году 701.00 налог на ТС сдавали две формы, одну по общеустановленному порядку, вторую по специальному режиму. В 2018 году вышла новая форма с двумя приложениями, в которых заполняются данные по общеустановленному порядку, второе приложение по специальному режиму (что, возможно, предполагает сдачу одной декларации). Но на главном листе декларации необходимо выбрать категорию налогоплательщика.

Нужно ли сдавать две декларации 701.00 в 2018 году - с указанием категории налогоплательщика, установленной статьей 700 Налогового кодекса, и без указания данной категории?

Входит ли сотрудница, находящаяся в декретном отпуске, в общую численность работников при расчете процентажа в форме 200 при расчете удельного веса численности работников-инвалидов?

Руководитель предприятия является учредителем в единственном лице, часто просит перевести ему на карту различные суммы, в срочном порядке, это кроме оклада, разумеется. Можно ли по бухгалтерии провести эти суммы в качестве дивидендов? Нужно ли сделать приказ о выплате или решение (протокол)? Облагается ли как доход 10%?

ТОО, НДС, ОУР, произв-во строит-х материалов. Ранее 18.06.2018 г. задавала вопрос касательно реализации товара, но без отгрузки под ответхранение ГП. Старый вопрос: "Добрый день! Реализуем свою готовую продукцию (ГП), с каждым клиентом заключаем обязательно договор. В договоре есть пункт, о том что мы по желанию клиента можем бесплатно хранить товар (ответхранение) до тех пор пока клиент не заберет его. Работаем по 100% предоплате. И на складе сразу проводим реализацию, но товар клиент по факту забирает позже, чаще всего в летне-осенний период. Вопрос: по БУ проводят реализацию и выписывают бумажную СФ на складе, ссылаясь на пункт договора по ответхранению, насколько это вообще правильно? И есть ли какие-то тонкости? И проводки остаются теме же, или должны быть какими-то иными?" Сейчас выяснилось еще кое-что. Оказывается, наша компания арендует завод у физ.лица (он же зам.дир.). И договор купли-продажи с клиентом заключает наше ТОО, а договор ответхранения заключается между арендодателем (физ.лицо - зам.дир.) и покупателем. Наша компания арендует завод у физ.лица (он же зам.дир.). И договор купли-продажи с клиентом заключает наше ТОО, а договор ответхранения заключается между арендодателем (физ.лицо - зам.дир.) и покупателем. Вопрос: Как в данном случае вести правильно учет, и какие будут проводки???