Консультации

Как заполняются налоговые отчеты ф 200.00 и 240.00 для частных судебных исполнителей (ЧСИ)?

Определяется ли доход 910.00.01 ЧСИ, как доход полученными за оплату услуг ЧСИ за минусом затрат на аренду, коммунальные, канцелярские, командировочные затраты, начисленные и уплаченные налоги?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Как в бухгалтерском учете грамотно отразить бонусы?

ТОО продает клиентам купоны на предоставление услуг другими компаниями. Условная стоимость купона 5000тг. С компаниями, непосредственно предоставляющими услуги, у ТОО заключены договора поручения, по которым он получает комиссию в 2000тг. Таким образом, ТОО признает комиссию как доход в сумме 300 тг. и перечисляет разницу в 3000тг компании, предоставляющей услуги.

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какой коэффициент налоговой нагрузки необходимо применять по видам экономической деятельности при производстве хлеба?

АО, ОУР, плательщик НДС. 

В штате имеется сотрудник с личным автомобилем. Организация хочет использовать автомобиль в своей деятельности. АО планирует выдавать только талоны на бензин без оплаты аренды.

Возможен ли такой порядок действий?

ТОО оплачивает аренду квартиры директору.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО? Можно ли эти расходы ставить на вычеты?

АО, ОУР, плательщик НДС. 

У ТОО имеются учредители нерезиденты. Уставной капитал согласно уставу сформирован в сумме N тенге. Учредитель провел взнос на расчетный счет в условной сумме 100 евро и ТОО конвертирует 40 евро, оставив на счету 60 евро.  В данной операции были использованы следующие проводки:

• Для уставного фонда Дт 5110 Кт 5030 сумма N тенге;
• Перечислено от учредителя Дт 1030 Кт 3390 - 60 евро;
• Взнос учредителя в УК Дт 3390 Кт 5110 - 40 по курсу евро 415.5.

Правильно ли использованы данные проводки? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В 2015 году были оказаны услуги индивидуальным предпринимателям, физическим лицам. Выписаны счета-фактуры, сданы отчеты по НДС и КПН за 2015 г.

В 2018 году ТОО делает ревизию дебиторской задолженности. По некоторым ИП и ФЛ нет подписанных актов выполненных работ и актов сверки. Однако эти суммы были отражены в налоговых отчетах, но не оплачены покупателями. Каким образом можно списать такую задолженность, по которой нет подписанных документов, но срок истек. Можно ли списать за счет не распределенного дохода прошлых лет?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания рефинансировала ранее полученный заем в другом банке под более низкий процент. Имеет ли право компания брать на вычеты по КПН сумму вознаграждения по займу, полученному на рефинансирование другого займа?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО А заключило договора на поставку ТМЦ . Согласно условиям договора ТОО А выставляет счет-фактуру на "Доплату согласно повышения курса евро к договору поставки оборудования".

Вопрос:

1. В данной ситуации ТОО предоставляет только счет-фактуру? Оформляется ли дополнительно накладная?

2. Облагается ли данный вид доплаты? Нужно ли отразить НДС в счет-фактуре?

3. Если по условиям данного договора образуется пеня за несвоевременную оплату ТОО Б, то нужно ли отражать ее в счет-фактуре? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

У ТОО имеются должники - нерезиденты из Узбекистана. Для взыскания задолженности ТОО необходимо обратится в соответствующие органы находящиеся по месту регистрации нерезидентов. Для этих целей, планируется заключить договор ГПХ с нерезидентом на оказание юридических услуг по исполнению решения Арбитража на территории Узбекистана. 

Каков порядок налогообложения доходов физического лица нерезидента при оказании услуг для компании резидента? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО имеет на балансе ОС и ТМЦ которое он планирует реализовать по сниженной цене. Так как активы не участвуют в процессе производства, сумма  их амортизационного отчисления равна нулю.  

На основании каких документов ТОО имеет право произвести обесценивание ОС и ТМЦ? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

Удерживаются ли алименты с компенсации при увольнении в 2018 году? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО, резидент РК, заключило договор с Испольнителем из Чешской Республики на оказание услуг по изготовлению и предоставлению технической и эксплутационной документации к оборудованию. Оборудование было приобретено у другого поставщика. Документация будет разработана и предоставлена на английском языке в электронном виде. 

Попадают ли данные услуги в перечень услуг по пп.3 п.1 ст 644 НК РК? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО выписана счет-фактура по экспорту в которой была допущена ошибкав цене. В день выписки цена в счет-фактуре меняется и составляет 101.12 долларов за тонну, следовательно приложение переписывается и партнер-нерезидент был уведомлен об этом. Партнер-нерезидент предоставляет отчет в своей стране по месту регистрации по форме 328.00. После этого отправляет форму нам. После проверки данного документа выясняется что документ оформлен по первой, ошибочной, счет-фактуре. С момента выписки первоначальной счет-фактуры прошло уже почти два месяца. 

Возможно ли выписать дополнительную счет-фактуру на экспорт спустя стоклько времени в этом случае? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания заключила договор ГПХ с физ. лицом на оказание логистических услуг, в котором предусмотрена оплата проезда, проживания и суточных, связанных с работой. При переезде в другое место на значительное расстояние, предусмотрены доп. затраты. Физ лицо обязано подтвердить эти затраты документами (счетами/фактурами, накладными, актами, проездными билетами.)

1. Должно ли физическое лицо составлять авансовый отчет (с предоставлением документов подтверждающих проезд и проживание)?

2. Должно ли физ. лицо отразить эти дополнительные затраты в акте выполненных работ? 

3. Являются ли эти дополнительные затраты (проезд, проживание и прочее) доходом физического лица и обязано ли ТОО оплатить налог по ним?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Федерация хоккея выплачивает в ноябре 2018 года денежную премию игрокам Национальной сборной РК по хоккею с шайбой за занятое первое место на Чемпионате мира. При выплате премии Федерация исчисляет и перечисляет в бюджет ИПН у источника выплаты. Игроки сборной не являются работниками Федерации.

Возникает ли обязанность у игроков при получении премии оплачивать ОПВ с полученной суммы?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

После закрытия месяца проведенный ранее документ по реализации не проводится. До закрытия месяца вся реализация по количеству и по сумме проводилась. 

Почему при формировании материального отчета сумма отображается кравным цветом?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Административное здание выбыло из уставного капитала. Частный судебный исполнитель реализовал здание по решению суда. Доход от реализации был направлен на погашение задолженности ТОО по выплате заработной платы.

Какими бухгалтерскими проводками следует отразить уменьшение уставного капитала? 

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Какая ставка ИП должна исчисляться с расходов на оплату перелета физических лиц нерезидентов и резидентов? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО оказало услуги таможенного брокера для компании нерезидента. Была выписана счет-фактура в рублях, кроме НДС к уплате. 

Какие дополнительные налоговые обязательства возникают у ТОО?