Консультации

Закупили оборудование из России.

Какой проводкой включить транспортные расходы и таможенный сбор в стоимость ОС? Дт 2410 Кт 3310 будет правильным?

Оплатил за услуги нерезиденту Кыргызстан безналичным путем в тенге. Так как неверно указаны реквизиты платежа, денежные средства возвращены на счет. Возвращена не 100% оплата. Удержана комиссия, наверно банком посредником бенефициаром. На 3310 зависла кредиторская задолженность на данную разницу.

Куда разнести данные расходы и какой проводкой?

ТОО заключило договор с российской компанией на обучение сотрудника. Обучение будет проходить дистанционно (вебинар).

Какие налоговые обязательства возникнут у ТОО?

Строительная компания, являясь заказчиком, выписала штрафной талон компании А. Штраф наложен согласно внутреннему распорядку строительной компании, на фирменном бланке, но на нем нет подписи и печати, на нижней части бланка согласование выявленных нарушений, подписанное компанией А.

Для отражения в бухгалтером учете компании А суммы наложенного штрафа нужно ли подписывать акт выполненных работ (услуг), выписывается ли счет-фактура?

Продолжение вопроса: ИП реализует стройматериалы. Все сделки строго по договору. В договоре есть пункт, в котором говорится, что если клиент решил вернуть товар по истечении 14 дней, то ИП его примет и вернет деньги за минусом неустойки 20 %. Также имеется договор бесплатного ответхранения, в котором содержится пункт, что клиент должен забрать товар по истечении 90 календарных дней с момента подписания договора. Таким образом по истечении 90 дней ИП выписывает реализацию, подписывает документ и хранит товар у себя на складе.

ИП работает по упрощенной декларации, поэтому в ФНО 910.00 реализация товара клиенту N была отражена еще во 2 полугодии 2017 г. Сейчас клиент N написал заявление, чтобы вернуть товар и забрать деньги. Бухгалтер сделает возвратную накладную и выпишет минусовый счет-фактуру.

Как правильно заполнить ФНО 910.00? Показать в ФНО 910.00 за 2 полугодие 2018 г. доход за минусом возврата или же сдать дополнительную форму 910.00 за 2 полугодие 2017 г. за минусом возврата?

ИП планирует удержать 20 % неустойку с клиента. Как отразить данную операцию в бухгалтерском учете и будет ли это являться доходом ИП?

ТОО планирует реализацию товаров в страны, не входящие в ЕАЭС, в частности в Азербайджан. Товары, которые реализует ТОО, ранее были ввезены из стран ЕАЭС (Кыргызстан) и из третьих стран (Китай, Европа). Среди реализуемых товаров есть товар, входящий в Перечень изъятий. Условия поставки товара – CIP.

Имеет ли право ТОО применить ставку НДС 0 %? Какие документы должно подготовить ТОО в случае экспорта товара, входящего в Перечень изъятий?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО заключило контракт с нерезидентом на выполнение услуг на территории РК. Расходы по проживанию и содержанию нерезидента оплачиваются ТОО отдельно. На услуги нерезидент выставит акт выполненных работ. ТОО начислит КПН и НДС за нерезидента и уплатит налоги. Услугу о проживанию будет оказывать резидент РК (гостиница), выставит акт выполненных услуг и счет-фактуру.

По проживанию нерезидента ТОО должно исчислить КПН и НДС за нерезидента от суммы в счет-фактуре, выставленной резидентом РК (гостиницей)?

Руководство компании приняло решение организовать питание сотрудников офиса за счет средств предприятия. Питание осуществляет другая организация и ежемесячно выставляет счета-фактуры за услуги питания. Как документально должно быть оформлено данное решение с целью отнесения данных затрат на вычеты предприятия? Как отразить данные операции в бухгалтерском учете?

Поставщик выписал исправленную счет-фактуру, которая отражается в 3 квартале. Основная счет-фактура была во 2 квартале. Как оформить данные операции в 1С: удалить старую счет-фактуру и создать новыю по исправленной? В отчетности за второй квартал необходимо сдать дополнительную форму за минусом суммы основной счет-фактуры, а исправленную отразить в 3 квартале?

Контрагент предоставил первичный документ формы 3-8 и накладную на выполнение работ (услуг), пояснив, что использует программу 1С7 и формы 3-2 и Р-1 не предоставит. Какие формы первичных документов в программе 1С7?

Согласно п.3 ст.69 Трудового кодекса РК работникам-инвалидам первой и второй групп устанавливается сокращенная продолжительность рабочего времени — не более 36 часов в неделю. Продолжительность ежедневной работы (рабочей смены) работников-инвалидов первой и второй групп не может превышать семь часов. Для того чтобы заключить трудовой договор с указанной продолжительностью рабочего времени, в отделе кадров требуют документ, подтверждающий, что инвалиду 2 группы положено работать семь часов в рабочий день. Какой еще дополнительный документ, кроме удостоверения инвалида с детства (2 группы), может служить основанием для заключения трудового договора с продолжительностью ежедневной работы, не превышающей семи часов?

Как уплачивается социальный налог, если крестьянское хозяйство перешло на общеустановленный режим ?

При получении ЭСФ от поставщиков часто случается ситуация, когда не заполнены графы 4 Код ТН ВЭД, 15 Происхождение. Обязан ли производитель продукции согласно правилам заполнения ЭСФ указывать в графе 15 СТ-KZ? В случае незаполнения (в связи с тем, что нет данного сертификата) какие штрафы могут возникнуть?

ИП на упрощенке, вид деятельности — оптовая торговля прочими пищевыми продуктами, работы по проведению специализированного дизайна, врачебная деятельность. Необходимо ли ИП применять ККМ с онлайн-передачей? В настоящее время работа осуществляется с применением ККМ - ОКА МК/МФ.

ИП, общеустановленный режим, занимается деятельностью 68201 "Аренда и управление собственной недвижимостью". Согласно дополненному перечню по новым видам деятельности (строка 23 "Деятельность агентств по операциям с недвижимым имуществом", строка 24 "Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе"), при осуществлении которых на территории Республики Казахстан налогоплательщики применяют контрольно-кассовые машины с функцией фиксации и (или) передачи данных при денежных расчетах с 1 октября 2018 года.

Относится ли ОКЭД 68200 и 68201 к вышеперечисленным видам деятельности? При сдаче в аренду офисных и производственных помещений нужно ли применять ККМ с функцией фиксации и (или) передачи данных?

ИП реализует стройматериалы. Все сделки строго по договору. В договоре есть пункт, в котором говорится, что если клиент решил вернуть товар по истечении 14 дней, то ИП его примет и вернет деньги за минусом неустойки 20 %. Также имеется договор бесплатного ответхранения, в котором содержится пункт, что клиент должен забрать товар по истечении 90 календарных дней с момента подписания договора. Таким образом по истечении 90 дней ИП выписывает реализацию, подписывает документ и хранит товар у себя на складе.

ИП работает по упрощенной декларации, поэтому в ФНО 910.00 реализация товара клиенту N была отражена еще во 2 полугодии 2017 г. Сейчас клиент N написал заявление, чтобы вернуть товар и забрать деньги. Бухгалтер сделает возвратную накладную и выпишет минусовый счет-фактуру.

Как правильно заполнить ФНО 910.00? Показать в ФНО 910.00 за 2 полугодие 2018 г. доход за минусом возврата или же сдать дополнительную форму 910.00 за 2 полугодие 2017 г. за минусом возврата?

ИП работает по СНР на основе упрощенной декларации 3 года (розничная торговля одеждой), без работников, имеет кассовый аппарат. На сегодняшний день приказом №758 от 16 августа 2018 г. с 1 октября 2018 г. должен применять ККА с функцией фиксации передачи данных при денежных расчетах.

Может ли ИП на упрощенке перейти на патент с 01 октября 2018 г. и работать без кассового аппарата? Что для этого надо сделать? 

ТОО является турагентом, деятельность — продажа авиабилетов. При реализации авиабилетов частным лицам необходимо ли указывать в счетах-фактурах ИИН физических лиц, в дальнейшем при формировании формы 100.00 должно ли быть отражение по ИИН? Или достаточно проставить в значении "поставщик" — "Частное лицо"?

При подготовке документов на снятие с учета ККМ (в связи с отсутствием оборота наличных денег) обнаружилось, что нет регистрационной карточки ККМ и книги товарных чеков. Какие последствия влечет отсутствие этих документов?

Может ли ежемесячное списание ГСМ быть ниже установленных норм и на сколько? Например, установленная норма — 21,58 л/100км, а при расчете расход ГСМ / на пробег * 100 = 17,9. Правомерно ли пользоваться такими расчетами и списывать ГСМ?