Консультации

ТОО, упрощенный режим, с НДС; ИП, упрощенный режим, без НДС.

ИП заключил агентское соглашение, в котором говорится: «Агент принимает на себя обязательство за вознаграждение по поручению продавца осуществлять поиск конечных покупателей, заинтересованных в товарах, реализуемых продавцом, и способствовать заключению сделок по купле-продаже товара между продавцом и клиентами от имени продавца». ИП выставил счет за агентские услуги. Получил оплату. Имеет ли право ИП работать по таким договорам? Так как в Налоговом кодексе говорится: «Не вправе применять специальный налоговый режим на основе патента или УПРОЩЕННОЙ декларации индивидуальные предприниматели и юридические лица, оказывающие услуги на основании агентских договоров (соглашений)». «Не теряем» ли мы при этом режим? И что делать теперь с выставленными документами и оплатой?

Нужно ли адвокатам и частным нотариусам перечислять и начислять взносы на ОСМС?

ТОО на общеустановленном режиме продало свое автотранспортное средство 21.06.2018 года. Как заполнить форму 701.00 за 2018 год? Что это за приложения 1, 2 к форме 701.00?

ТОО продало свое автотранспортное средство 21.06.2018 года и до 05.07.2018 года должно сдать расчет по форме 701.00 и рассчитать налог на транспорт. Как правильно рассчитать налог на транспорт (за год или за 6 месяцев)? Кому нужно заполнять приложения № 1 и № 2 к форме 701.00 за 2018 год?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какими налогами облагаются экологические выплаты?

Покупка авиабилета

Поставщик выписал с/ф от ТОО «1» за сервисный сбор на сумму 2 000 тенге с НДС и накладную от ТОО «1» на сумму 31 916 тенге без указания НДС (перевозчиком, согласно электронному билету, является Qazag AIR АО). В «1С» в документе «Поступление» «посадили» с/ф от ТОО «1» на сумму 2 000 тенге с НДС, накладную от Qazag AIR АО – на сумму 31 916 тенге с НДС и дали корректировку: Д-т 3310 Qazag AIR К-т 3310 «1» на сумму 31 916 тг. Затем билет вернули и ТОО «1» выписали возвратную накладную на сумму 19 516 тенге (стоимость билета 31 916 – 12 400 (штраф) = 19 516 тенге) без указания НДС. В 1С «посадили» в «Покупка – Возврат ТМЗ» поставщику на сумму 19 516 тенге, но указали «Без НДС».

В документе «Возврат поставщику» сумму 19 516 тг надо было указать с НДС? В этом случае от покупки и возврата билета сумма 19 516 тг и НДС закроются между собой и в документе «Поступление» останется разница на сумму штрафа 12 400 тг и НДС от этой суммы пойдет в зачет?

Поставщики выставляют акт выполненных работ (оказанных услуг) на акционный бонус или ретро-бонус (определенный процент за отгруженный товар за минусом возвратов согласно договору). Обязаны ли они прописывать и предоставлять в форме Р-1 «Акт выполненных работ (оказанных услуг)», в графе «Сведения о наличии отчета о маркетинговых исследованиях, консультационных и прочих услуг (дата, номер, количество страниц)» н-р расчет по ретро-бонусам (или акционный бонус) за июнь 2018 г. на 1 стр. и указывать в строке «Приложение: перечень документации» формы Р-1 «Акт выполненных работ (оказанных услуг)» количество первичных учетных документов, подтверждающих факт выполнения работ (оказания услуг) (расчет по ретро-бонусам за июнь 2018 г. на 1 стр.)? Или достаточно того, что есть ссылка в акте на договор, где и расчет они не обязаны предоставлять?

Юристы ТОО (ОУР) принесли договор временного возмездного долгосрочного землепользования в июне 2018 г., дата договора – 4 апреля 2018 г., регистрация в Управлении юстиции – 8 июня 2018 г. С какого момента возникает обязательство по сдаче ф .851.00 – с момента заключения договора или регистрации его в органах юстиции?

Одно ТОО предоставляет другому ТОО (оба плательщики НДС, ОУР) краткосрочную финансовую помощь под %. Должен ли заемщик удержать КПН у источника выплаты 15 % с вознаграждения, выплачиваемого заимодателю (пп. 4, п. 1, ст. 307 НК РК)?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, реализация имущества, используемого в предпринимательской деятельности, приобретеного в 2012 году за 1,5 млн. тг, продали в 2014 за 5,0 млн.тг, доход от прироста - 3,5 млн.тг.

Имеет ли ИП право включить доход от прироста стоимости в ФНО 910.00 или как?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, заказало услуги по перевозке груза российской компании, перевозка с Санкт-Петербурга до Челябинска с Челябинска до Астаны, передали счет-фактуру от 08.06.2018 г., налоговая ставка НДС 0%.

Какие обязательства по налогам и отчетам возникают у ТОО? Должно ли ТОО оплатить НДС? Должно ли ТОО эту сумму обложить КПН? И какую форму отчетности необходимо сдать?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какими налогами облагается материальная помощь работнику по рождению ребенка и погребение близкого родственника в 2018 году?

Физическое лицо, получает доход, без регистрации ИП или юридического. лица, и хочет оформить (заявить о получении дохода) и оплатить налоги без регистрации ИП или ТОО.

Физ. лицо, пенсионерка, имеющая в собственности жилое помещение, сдает в субаренду своей дочери помещение жилое помещение, и получает компенсацию 20000 тенге ежемесячно. А уже дочь, имеющая ИП, сдает в субаренду данное жилое помещение детскому садику.

Вопрос : Может ли пенсионерка заявить (официально узаконить) получаемые доходы и оплатить налоги без регистрации ИП или ТОО? Каким образом это оформляется?

ТОО,  ОУР, имеет два автотранспорта (один служебный, второй - а/т сотрудника по договору об использовании личного а/т). ТОО несет расходы на парковку а/т в городе (с предоставлением чеков паркоматов). В чеках отражены данные Поставщика, г/номер, а/т, дата, сумма.

Можно ли брать на расходы на основании только этих чеков? Можно ли относить расходы по парковке служебного и личного а/т на вычеты по КПН?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает товар у нерезидента. Оплачены пошлина, таможенный сбор и НДС.

1. Относится ли на вычеты по КПН уплаченная таможенная пошлина при импорте товара?

2. В какой строке формы 100.00 отражается уплаченная таможенная пошлина при импорте товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщик указывает признак происхождения «5» на весь товар при выписке ЭСФ, ссылаясь на отсутствие времени на поиск кода ТН ВЭД.

Какие могут быть последствия у покупателя в случае неверно указанного признака происхождения в ЭСФ поставщиком?