Консультации

ТОО, общеустановленный режим

Работнику ТОО по договору ГПХ на сумму 1 000 000 тенге было заплачено 900 000 тенге на руки, 100 000 тенге – ИПН. В каких строках формы 200.00 нужно указывать эти суммы и входит ли работник в строку 8 «Численность работников»?

ТОО, НДС, ОУР, планирует заключить договор с компанией Google на оказание услуг контекстной рекламы. И т.к. у компании Google нет филиала в РК, скорее всего, будет заключен договор с филиалом в России. Данные услуги оказываются через интернет.

Это будет услуга от нерезидента на территории РК? Ведь от этого зависит, кто будет оплачивать налоги?

АО (ОУР) заключило договор купли-продажи в рассрочку земельного участка с Управлением земельных отношений сроком на 10 лет. Как (по какой стоимости) и с какого момента правильно отразить в учете данный земельный участок? Обязательство по уплате зем. налога возникает с момента заключения договора купли-продажи в рассрочку?

Непонятно по поводу переоценки здания: здание приобретено в 2003 году по цене 13 млн, на сегодняшний день износ составил 8 млн, остаточная стоимость – 5 млн. В начале 2018 года была осуществлена оценка здания, она составила 40 млн. В бухучете была проведена следующая операция: Д-т 2410 и К-т 5420 на сумму переоценки 40 млн. Что делать дальше? Сумма начисления амортизации осталась прежней с первоначальной суммы 13 млн – правильно ли это?

Разве сумма амортизации не меняется? Считаем, что и налог на имущество необходимо пересчитать, то есть увеличить, в связи с переоценкой.

ТОО в счете-фактуре требуется отразить скидку с продаж. Каким образом оформить скидку с продаж в электронном счете-фактуре?

ТОО занимается торговлей и планирует открыть точку в другом городе. С этой целью принято решение об открытии представительства в г. Алматы, а также о наборе штата сотрудников. Налоги планирует платить за сотрудников представительства само ТОО. Необходимо ли вставать на учет в налоговом органе г. Алматы?

Если регистрация представительства будет произведена через ЦОН, в какой бюджет должны быть уплачены ИПН и социальный налог за работников представительства?

ТОО, плательщик НДС, на упрощенной декларации. Торгует спортивным инвентарем, выписывает счета-фактуры и в бумажном виде, и в электронном (каждый счет-фактура выписывается на бумаге и дублируется в электронном виде). При выписке электронных счетов-фактур на портале ЭСФ при заполнении стоимости товара без НДС за 1 штуку сумма не округляется как в «1С», есть расхождения на сотые. Например, в «1С» итоговая сумма равна 45000 тг, а при выписке ЭСФ – 45 000,02 или 44 999,98 тг.
1. Как быть с данным расхождением? 
2. Если каждый счет-фактура выписывается на бумаге и дублируется в электронном виде, необходимо ли при заполнении формы 300.00 заполнять реестр выпущенных счетов-фактур? 
3. Необходимо ли работать на электронном складе на портале ЭСФ и есть ли какие-то обучающие курсы по работе с данным электронным порталом склада?

ИП, общеустановленный, экспедиторские услуги, клиенты из России. Выписка ЭСФ.

При выписке ЭСФ был применен неверный курс пересчета на тенге. Как исправить ошибку: отозвать и сделать верный или есть другие варианты? И в течение какого времени можно вносить изменения в ЭСФ (отзывать например)?

ИП на ОУР. Какую учетную политику он вправе использовать – по МСФО, НСФО или МСФО для МСБ?

В соответствии с п. 5 ст. 166 НК РК, прошу разъяснить, как производятся вычеты из дохода в целях уменьшения налогооблагаемого дохода (можно на примере).

АО, ОУР, плательщик НДС

Головная организация имеет филиал в другом городе и ежемесячно перечисляет денежные средства на его содержание (заработная плата, налоги и платежи в бюджет, ГСМ, канцтовары). Головная организация ежемесячно делает закрытие счетов 1240 и 3340 на сумму перечисления денежных средств. В филиале денежные средства отражаются как кредиторская задолженность головной организации. 

Какими проводками закрывается кредиторская задолженность головной организации  по счету 3340 в филиале?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

1. Имеет ли право ИП самостоятельно производить снятие и пополнение расчетного счета?

2. На каком основании отражается в учете движение по расчетному счету ИП?

ТОО, ОУР, НДС, производство строительного материала (блоки), СФ на бумажном носителе.

Реализуем свою готовую продукцию (ГП), с каждым клиентом обязательно заключаем договор. В договоре есть пункт, что по желанию клиента мы можем бесплатно хранить товар (ответхранение) до тех пор, пока клиент не заберет его. Работаем по 100%-ной предоплате, на складе сразу проводим реализацию, но по факту клиент забирает товар позже, чаще всего в летне-осенний период.

Вопрос

По БУ проводят реализацию и выписывают бумажный СФ на складе, ссылаясь на пункт договора по ответхранению. Насколько это правильно и есть ли какие-то нюансы? Проводки остаются теми же или должны быть какими-то иными?

ТОО (на упрощенном режиме, неплательщик НДС) оказывает услугу ООО из России на территории РК – замена программного обеспечения. Выписываются акт выполненных работ и СФ (Без НДС). Данную услугу ТОО включит в «Доход» при составлении формы 910 за полугодие.

1. Возникают ли какие-либо дополнительные налоговые обязательства (кроме формы 910)?
2. Надо ли извещать налоговые органы?
3. Предусмотрена ли отчетность по статистике?

ТОО «А», производитель алкогольной продукции (пиво), имеет лицензию на деятельность в сфере производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции и планирует изготовить пиво для ТОО «Б», имеющего такую же лицензию (производственных мощностей ТОО «Б» не хватает для таких объемов). Торговая марка пива и рецепт принадлежат ТОО «Б». Имеет ли право ТОО «А» производить алкогольную продукцию для ТОО «Б»? Какую лицензию должно иметь ТОО «Б»? Кто должен будет заплатить акциз? Как правильно оформить данную сделку?