Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО произвело ремонт здания и офиса на сумму 25 000 000 тенге. Какой процент от суммы затрат можно отнести на капитальный ремонт, какие нормы по отнесению данных затрат на капремонт?

В нашу организацию позвонили из КГД, сказали, что у нас низкий коэффициент налоговой нагрузки за 2016 год, разъясните пожалуйста порядок исчисления КНН, какие конкретно налоги и обязательные платежи учитываются?

ТОО на ОУР.

У директора корпоративная карта привязанная к основному расчетному счету. С неё он оплачивал свои личные расходы: рестораны, покупка одежды для своих детей, аптека и т.д.

Как мне оформить подобное в 1С и какие налоги оформить? Я думаю, что нужно эти суммы ему в подотчет списать и начислить все налоги как с обычного дохода. Правильны ли мои суждения или нет? Может вы можете предложить другой вариант?

ТОО по специальному налоговому режиму (упрощенка) получило доход от реализации своих услуг, и так же получило дополнительные доходы.

Прошу ответить на вопрос, какие доходы из перечисленных ниже являются ДОХОДАМИ налогооблагаемыми и отражаются в форме 910.00 для ТОО:

1) доход от курсовой разницы,

2) доход от вознаграждения, полученного от депозита в банке,

3) доход от списания сомнительных обязательств (деньги получили, а услуги не выполнили),

4) доход от возмещения убытков при страховом случае,

5) безвозмездно полученное имущество (ТМЦ, услуги).

ТОО, общеустановленный порядок. Импортировали товар из России. Условия поставки СРТ, железнодорожный транспорт. Товар пересек границу 30 декабря. На станцию назначения прибыл 3 января. В статистику сдали отчет 29.12.2017 г. нулевой.

Какой датой приходовать товар? До какого числа сдать 328 и 320 формы?

ТОО, работает на общеустановленном режиме налогообложения, является плательщиком НДС.

Хотели перевести предприятие на упрощенный режим налогообложения, так как обороты по реализации упали, деятельность не активная.

Возможно ли перевести ТОО с обще установленного режима налогообложения на упрощенный? Что нужно для этого?

Согласно Закону о введении НК статья 52:

«Установить, что лизингодатели, выписавшие счет-фактуру при передаче предмета лизинга в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим до 1 января 2018 года, с указанием размера оборота исходя из общей суммы лизинговых платежей в соответствии с договором финансового лизинга, обязаны в срок до 30 января 2018 года выписать дополнительный счет-фактуру, в котором указывается отрицательное значение в размере оборотов, подлежащих признанию в налоговые периоды после 31 декабря 2017 года, с указанием суммы НДС.

Положения настоящей статьи применяются по договорам финансового лизинга, заключенным до 1 января 2018 года, по которым дата совершения оборота наступает до и (или) после 1 января 2018 года.»

Разъясните эту статью НК. Мы выписывали счет-фактуру в момент передачи предмета лизинга на всю сумму, оборот признавался сразу, а НДС был отложенный, признавался согласно графика ежемесячно.

Как теперь выписывать новые счета-фактуры, каким образом выдавать минусовые счета фактуры. Это хорошо если стандартная ситуация. А у нас специфика такая, что каждый договор рассматривается индивидуально. Проводились изменения условий сделки, реструктуризация проводилась.

ИП на ОУР, плательщик НДС. У самого ИП есть автотранспорт он хочет использовать его в предпринимательской деятельности в своем же ИП и учесть все расходы и ГСМ. Автотранспорт зарегистрирован как на физ.лицо не на ИП. Как правильно оформить договор ?

ТОО, неплательщик НДС.

Сотрудница принята на работу 27.11.2015.

Уходит в отпуск:

- за 1-ый отработанный период 27.11.2015-27.11.2016 г. – 8 дней (19.07.16 по 26.07.16), затем 22 дня (17.08.17 по 08.09.17);

- за 2-ой отработанный период 27.11.2016-27.11.2017 г. – на 30 календарных дней (с 04.12.2017 по 06.08.2018).

Теперь после окончания отпуска она написала заявление на увольнение с 08.01.2018 год. При расчете компенсации отпуска при увольнении какое кол-во дней считать, получается ноль дней, т.к. она отгуляла весь отпуск, т.е. и сумма будет ноль тенге? Еще, имеется информация что она последние 2 месяца до отпуска была на больничном.

ТОО, форма собственности – частная, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.

В 2016 году ТОО построило жилой массив из 14 домов в Целиноградском районе, пос. Коянды. До ввода в эксплуатацию жилого массива ТОО оплачивало земельный налог по ставке 0,48 тенге согласно ст.381 НК РК, по категории села. Получили на каждый придомовой участок земельные акты.

Как теперь производить расчет земельного налога под жилой массив, по каким расценкам и надо ли, так как дом и земельный участок по бух. учету стоит на сч.1330 "Товары для дальнейшей реализации"?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО произвело оплату за товар, валютный перевод поставщику из России. Платеж вернулся (из-за смены реквизитов поставщика) Банк-корреспондент удержал свою комиссию. Какими документами закрывается данная операция и возникает ли доход нерезидента из источника в РК?

----------

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО произвело оплату за товар посредством перевода поставщику из РФ. Данный платеж отменился по причине смены реквизитов поставщика. В свою очередь банк-нерезидент удержал комиссию за перевод.

Какими документами заркыть данную операцию и является ли перевод денежных средств доходом нерезидента из источника РК?

Предприятие заключило договор на приобретение канцелярской продукции (ежедневники, ручки шариковые, календари настенные) с нанесенным логотипом компании. Данная продукция была выдана работникам предприятия в качестве канцелярских принадлежностей.

Имеет ли право предприятие взять НДС в зачет и отнести на вычеты по КПН по данному договору поставки продукции с логотипом компании?

ТОО на упрощенном режиме, состоит на учете по НДС. Вид деятельности ресторанный бизнес.

Директор и сотрудники питаются по ресторанному меню. Ведется списание в бухгалтерском учете продуктов по себестоимости, оплата за блюда не производиться, продукты списываются на представительские расходы. Правильно ли это? И на какую сумму возможны представительские расходы именно на питание? Как отразить это все в бухгалтерском и налоговом учетах?

Я веду ТОО и ИП на СНР на основе упрощенной декларации. Вид деятельности- грузовые перевозки автомобильным транспортом. Работаем без НДС. В связи с ведением Налогового Кодекса в 2018г, что нас ждет?

Что касается выписки электронных счетов-фактур - надо нам выписывать?

И как выписать электронные счета-фактуры на российскую фирму?

А если кроме грузоперевозок отдаю в аренду автотранспорт - надо выписывать электронную счет-фактуру?

Какой порядок оформления, хранения и учета несчастных случаев, связанных с трудовой деятельностью?

ИП,  плательщик НДС, общеустановленный режим налогообложения.

Почему при закрытии квартала закрытием месяца счета 3130 и 1420 между собой не закрываются? Что нужно перепроверить?

Вопрос по оплате труда при сменной работе, если сотрудница заступила на смену 16 декабря в 19.00 и вышла 8.00 утра 17 декабря. Как должна производится оплата за праздничные, ночные и выходные дни?

С казахстанской компанией был заключен договор на изготовление и поставку товара. По мере изготовления и поставки на склад заказчиком был проведен входной контроль на поставленные изделия и выявлено, что часть товара не соответствует переданным чертежам. О данном факте был уведомлен поставщик, который устранил замечания путем поставки изделий, которые в последующем прошли входной контроль без замечаний. При этом ранее забракованные изделия поставщик отказался забирать мотивируя большими транспортными расходами. Документы были представлены согласно заключенному договору без учета ранее поставленной бракованной продукции. Таким образом, у предприятия на складе числятся в излишке детали, не прошедшие входной контроль, без документов, только в количественном выражении. Так как, поставщик не предъявляет на них свои права, то компания намерена сдать их в качестве металлолома.

Как документально отобразить приход данных деталей в бухгалтерском учете предприятия с отражением на плане счетов бухгалтерского учета с последующей реализацией в качестве металлолома?

Все затраты по капитальному ремонту я отражаю в ф.100.02 и за счет этого увеличивается стоимостной баланс группы 1 (здания) исчисляются амортизационные отчисления, и они идут на вычеты, это понятно. А в стр.100.00.09 затраты на приобретение ТМЦ и услуг по капремонту тоже ведь нужно отражать.? и отражается ли сумма затрат на капремонт в стр.100.00.09VI «Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ признаваемые последующими расходами»? Можете подробно ответить по заполнению ф.100.00 в данном случае?

ТОО ААА является 100% учредителем ТОО БББ. Уставный капитал на момент регистрации (2017 г.) ТОО БББ равен 100 тыс. тенге. в 2018 г. ТОО ААА передает свои ОС в качестве вклада в уставный капитал ТОО БББ.

Какими проводками и документами в 1С ТОО БББ отразит поступление данных ОС в учете?