Консультации

ИП, СНР на основе упрощенной декларации. 

Нужно ли вести книгу учета наличных денег по ККМ с ФПД? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО «А» получило счет-фактуру и АВР от 7 ноября 2018 года от ООО «Б» - нерезидента за ремонт рентгеновского аппарата с учетом НДС 18%. Услуги по ремонту были оказаны на территории ООО. 

Перевозкой груза занималось ТОО «Транспортная компания», они также выставили счет-фактуру и АВР от 22 ноября 2018 года без учета НДС.

1. Возникают ли у ТОО «А» обязательства по налогам НДС и КПН? 

2. Являются ли услуги по ремонту оборотом по КПН за нерезидента с учетом 5%? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО получило уведомление о том, что при сверке с данными поставщика был завышен зачет по НДС после сдачи формы 300.00 за 3 квартал 2018 г. По форме 300.00 поставщик сдал "нулевку". После сверки ТОО с поставщиком, поставщик сказал, что изменит данные по данной форме. 

Как ТОО ответить на данное уведомление?

Нужны ли счет-фактуры поставщика и акты сверок для подтверждения правоты ТОО?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Кто удерживает ИПН и ОПВ по договорам ГПХ с 2019 года: заказчик или исполнитель? 

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП занимается грузоперевозками.

Нужно ли ИП выписывать ЭСФ в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО со 100% участием государства (субъект квазигосударственного сектора) направляет в служебную командировку за границу сотрудника. Суточные составляют 80 долларов США.

Можно ли суточные свыше 8 МРП признать в качестве дохода сотрудника и обложить их налогами? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО получило ЭСФ 05.02.2019 на товар, полученный от поставщика 27.12.2018 г. Накладная и бумажный счет-фактура были предоставлены при получении товара 27.12.2018г.

Как следует поступить, если поставщик нарушил срок выписки ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В центральную кассу ТОО вносится сумма из другой кассы в конце смены.

1. Как оформить приход данной суммы по ККМ?

2. Надо ли пробивать приход суммы через ККМ? 

3. В какой строке книги учета указывается данная сумма?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

У  ТОО имеются сотрудники по совместительству с ЗП менее 63 000 тенге. Также есть сотрудники, отработавшие не полный месяц, которым начислено 60 000.

1. Какие изменения произошли касательно расчета ЗП в 2019 году?  

2. Каков порядок расчета налогов и отчислений?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО удерживает у сотрудника алименты по постановлению от судебного исполнителя в размере 33%. Поступило второе постановление по алиментам, но размер отчислений составляет 33% алиментов и 17% сумма долга. При этом требуется удержать из дохода к выплате услуги судебного исполнителя в размере 1 МРП по каждому постановлению. Согласно статье 95 Закона "Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей" за должником должно быть сохранено не менее 50% ЗП.

Как в данном случае правильно рассчитать удержания?

ТОО оказывает услуги населению по теплоснабжению, водоснабжению и водоотведению. Количество абонентов  5500.

Вопрос:

1) Нужно выписывать ЭСФ на каждого абонента или на общую сумму в конце месяца?

2) Как правильно заполнить реквизиты ЭСФ, если можно выписывать его на общую сумму в конце месяца?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО за 2016 год и 2017 год имеет убытки.

Необходимо ли рассчитывать авансовые платежи и сдавать расчет текущих платежей по КПН в 2019 году?

ТОО сдает объект ГЧП в ГУ. Для ГУ необходимо подготовить документ, подтверждающий балансовую стоимость объекта ГЧП который подлежит приему в государственную стоимость. Этот документ должен быть подписан первым руководителем и главным бухгалтером частного партнера.

Как выглядит образец данного документа? Где его можно взять? 

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

1. Относится ли трансформаторная подстанция к первой группе ФА?

2. Является ли она объектом обложения налогом на имущество?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В какую строку в декларации по НДС должна подпадать сумма оброта по приобретению услуг, облагаемых по нулевой ставке, на основании счет-фактуры, полученной за приобретенные курьерские услуги по международным направлениям? В 300.00.13А или в 300.00.15?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При выписке ЭСФ в одной из позиций было неверно указано количество оказанных услуг. Следовательно занизились объемы и сумма счет фактуры. 

Каким образом можно исправить данную ошибку?

Какими налогами облагается ИП на упрощенной декларации без наемных работников и с наемными работниками в 2019 году?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

В пп. 6 п. 3 ст. 428 НК РК указано, что ИП не вправе применять специальный налоговый режим (далее - СНР), оказывающий услуги на основании агентских договоров (соглашений). При этом для целей пп. 6 под агентскими договорами понимаются договоры гражданско-правового характера, заключенные в соответствии с законодательством РК, по которым одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершить по поручению другой стороны определенные действия от своего имени, но за счет другой стороны, либо от имени и за счет другой стороны.

Вправе ли ИП применять СНР, если данный ИП оказывает услуги по агентскому соглашению с компанией-нерезидентом (Великобритания), которая не имеет филиала или представительства в РК?  

Соглашение заключено в соответствии с законодательством Великобритании и при условии, что агентские услуги оказываются за пределами РК (т.е. удаленно посредством телефона и Интернет).

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Может ли ТОО выплатить чистый доход участнику ТОО и каким налогом облагается данная выплата?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Наше ТОО заключило договор через портал электронных госзакупок на оказание услуг по обслуживанию канализационных систем оборудования. После оказания услуг, поставщик выставил ЭСФ, а акт выполненных работ предоставил на бумажном носителе. При просьбе выставить электронный акт выполненных работ последовал ответ, что факт оказания данных услуг отражается только на бумажном носителе. 

В каких случаях возможно представление АВР на бумажном носителе?