Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приняло на баланс ОС и в период принятия была проведена переоценка ОС. Далее ТОО взяло кредит у банка под залог ОС, при этом НДС взят в зачет, а амортизация ФА отнесена на вычеты.

Спустя 2 года ТОО проводит оценку ОС и по результатам оценки выявлено снижение стоимости.

Верно ли, что при этом снизится налог на имущество, амортизация ФА останется прежней и НДС тоже останется без изменений?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

11 декабря 2018 года ТОО реализовало ТМЦ на территорию СЭЗ «Жана кала». Был выписан счет-фактура на бумажном носителе, а 28 января 2019 года по этой реализации произвели возврат от покупателя. Теперь выписать ЭСФ не получается, так как программа выдает ошибку с требованием указать регистрационный номер связанного документа. ТОО перешло на ЭСФ с 1 января 2019 года. 

Может ли ТОО выставить счет-фактуру на бумажном носителе по возврату ТМЦ от покупателя за 29 января 2019 года, или же нужно представить ЭСФ по реализации от 11 декабря 2018?

Какую дату нужно использовать в данном случае? 

ИП, ОУР, плательщик НДС.

Можно ли применять налоговый вычет в 1 МЗП, если работник отработал неполный месяц?

ГКП, ОУР, неплательщик НДС.

Работник организации является совместителем на половину ставки. Доход за январь 2019 года составляет менее 25 МРП.

Применяется ли в данном случае корректировка ИПН? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Может ли ТОО производитель алкогольной продукции перекинуть превышение НДС по КБК 105101 на лицевой счет НДС по КБК 105102?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Организация реализует электрическую энергию в результате проведения централизованных ежедневных торгов.

1. До какого числа необходимо выставить ЭСФ по данной реализации от 25 января 2019 года? 

2. Какую дату совершения оборота по реализации товаров необходимо указывать в счет-фактуре?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, метод отнесения в зачет пропорциональный.

По некоторым поставщикам приходят счет-фактуры с переходящей датой на следующий месяц. Понятно, что НДС берется в зачет по дате выписанного счет-фактуры.

1. Как правильно заполнить строки 300.00.013 и 300.08.000 в форме 300.00 по счет-фактуре, если он выставлен в другом периоде?

2. Как будет отражаться сумма поступления в форме 100.00 и 300.00 за отчетный год? Будет ли она совпадать?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

У каких лиц возникают обязательства по постановке на учет по НДС в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник ТОО работает в двух организациях. На втором месте работы вычет МЗП при исчислении ИПН не применяется, и доход составляет меньше 25 МРП.

Применяется ли в данном случае корректировка дохода на 90%?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило договор с компанией-нерезидентом, находящейся в ОАЭ, по получению услуг в виде поиска клиентов для аренды грузовых вагонов.

Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Компания-резидент РК заключила договор с резидентом Украины. По договору предусмотрена бартерная (товарообменная) операция на территории комплекса Байконур, то есть компания оказывает услуги компании-нерезиденту в обмен на равноценные услуги этой компании. По данным действиям выписывается акт в произвольной форме между двумя сторонами о взаимозачете услуг. 

1. Какими документами и проводками оформить операции по обмену услугами в соответствии с действующими МСФО и законодательством РК?

2. Возникает ли КПН и НДС за нерезидента в данном случае?

3. Необходимо ли оформлять реализацию товара посредством АВР с выпиской счет-фактуры, а покупку оформлять по акту от компании-нерезидента?

ИП, ОУР, плательщик НДС.

ИП занимается изготовлением тентов на фуры. С 2019 года налогоплательщики в случае реализации импортированного товара, независимо являются ли плательщиком НДС или нет, обязаны выписывать ЭСФ. Импортированный тентовый материал и комплектующие (кольца, скобы, троса, и т. д.) для изготовления тентов приобретает у ТОО, то есть ИП товар не импортирует.

Должен ли ИП выписывать ЭСФ в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО «А» плательщик НДС оказал спонсорскую помощь ТОО «Б». 

1. Облагается ли спонсорская помощь НДС?

2. Какие документы ТОО «А» необходимо выписать для ТОО «Б»? 

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Университет осуществляет свою деятельность в социальной сфере по соответствующей лицензии на право ведения образовательной деятельности. Согласно внутренним положениям и правилам оплаты услуг образования, университет предоставляет внутренние 100% скидки определенной категории студентов.

Подлежит ли налогообложению данная скидка?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В компанию обратились письменно по поводу приобретения подарков для детей (ГКП на ПХВ Поликлиника). Был подписан приказ, закуплены подарки, проведено оприходование, НДС взят в зачет. 

В связи с тем, что подарки были переданы безвозмездно, необходимо заплатить НДС.

Дополнительная информация:

• передача подарков была произведена не в рекламных целях
• метод отнесения НДС в зачет наше ТОО применяет пропорциональный
• стоимость одного подарка составляет 1000 тенге
• безвозмездная передача осуществлена в 2018 году

1. Какие проводки использовать в 1С? Какие проводки использовать в 1С?

2. Правомерно ли взят НДС в зачет?

3. В какой строке указать сумму оборота и НДС в ф.300?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник ТОО получает оклад и дополнительно доход по договору ГПХ.

Какими налогами облагается доход сотрудника по договору ГПХ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО исчисляет и перечисляет обязательные отчисления на социальное медицинское страхование.

Необходимо ли удерживать у работника обязательные взносы на социальное медицинское страхование в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО оказывает услуги проживания в гостинице, оплата производится наличным и безналичным расчетом посредством ККМ.

Обязано ли ТОО выписывать и отправлять ЭСФ физическим лицам, если им не требуются документы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО дополнительно заключило договор ГПХ с сотрудником работающим по трудовому договору.

Обязано ли ТОО удерживать ОПВ с сотрудника?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Как правильно рассчитать налоги с оклада в размере 50 000 тенге в 2019 году?