Консультации

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО "Исполнитель" заключили договор с "Заказчиком" на предоставление услуг на сумму 10 млн.

По договору Заказчик оплачивает услуги наличными средствами, за каждый объект отдельно. Закон о платежах и платежных системах, ст.25, п.9 гласит - "Платежи по сделке, сумма которой превышает (1000 МРП) осуществляются только в безналичном порядке". Объясните пожалуйста, что значит сделка? Это разовый платеж, или общая сумма договора?

Как быть Исполнителю, если Заказчик в договоре указал способ оплаты - Наличный? По Договору у Заказчика 6 торговых точек, может ли бухгалтер ТОО Исполнителя выписывать документы на каждый объект в размере 3 333 333 тг.?

Читать далее
            
        

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания - резидент РК заключает Договор на транспортные услуги с нерезидентом (Польша). Услуги по перевозке груза (ТМЦ) будут производиться с Италии в РК (Алматы). Данные услуги не приводят к образованию ПУ на территории РК. Нерезидент отправил сканированные копии: сертификат резидентства выданный 10.01.2018 г с проставлением апостиля от 24.01.2018 г., оригинал документов доставят в день поставки груза.

Компания произвела предоплату за услуги 18.10.2018 г. без удержания КПН у источника выплат. Груз поставят 29.10.2018 г., остаток суммы за услуги будет оплачена в день выполнения услуг.

Возможно ли применение Конвенции об избежании двойного налогообложения в случае предоплаты? Если да, то какие конкретно документы должен предоставить нерезидент для возможности применения Конвенции? И в какой форме налоговой отчетности нужно отражать данную ситуацию?

Читать далее
            
        

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО приобрело у поставщика оборотную тару. По условиям договора при изменении курса валюты к тенге, стоимость товара подлежит обязательному изменению прямо пропорционально изменению курса на момент оплаты (индексация). На момент выставления дополнительного счета-фактуры от поставщика тара была в обороте (была отгружена готовая продукция в оборотной таре покупателям). Будут ли корректными следующие проводки:

- Дт 1370 Кт 3310 – поступила оборотная тара,

- Дт 1421 Кт 3310 – принят НДС в зачет,

- Дт 1620 Кт 3310 – отнесение расходов по индексации по доп. счету-фактуре (на момент нахождения тары у покупателей),

- Дт 1421 Кт 3310 – принят ндс в зачет по дополнительному счету-фактуре 1370 1620 отнесение расходов по индексации на оборотную тару по мере возврата от покупателей.

Как правильно отнести увеличение стоимости на оборотную тару, находящуюся у покупателя?

Читать далее