Консультации

Выписывается ли счет-фактура на пеню?

Общественное объединение "Федерация хоккея" для проведения игр Чемпионата по хоккею заключает договоры ГПХ на оказание услуг судейства игр с судьями на поле, оплачивает услуги по договору за проведенные игры, а также проезд, проживание и питание во время проведения матчей. Матчи проводятся в разных городах Казахстана. Это является спортивной деятельностью Федерации.

Является ли оплата проезда, питания, проживания доходом спортивных судей? С какой суммы в данном случае удерживается ИПН? Возможно ли отнести расходы по проезду, питанию, проживанию как расходы, связанные с командировкой, учитывая договор ГПХ и спортивную деятельность Федерации, на расходы Федерации? С какой суммы при заключении договора и получении оплаты спортивные судьи должны платить ОПВ: с учетом проезда, питания и проживания или только с суммы, полученной непосредственно за работу на хоккейном поле?

Учредитель ТОО (общеустановленный режим) приобрел здание в апреле 2018 г. и внес его в качестве взноса в уставный фонд. Оценочная стоимость — 1 832 500 000 тенге, и земельный участок площадью 0,1470 га стоимостью 80 040 000 тенге.

Правильно ли рассчитан налог на имущество 1 832 500 000 * 1,5 % = 27 487 500 27 487 500 / 12 * 9 месяцев = 20 615 625 тенге? Как заполнить форму 701.01 и разделить по срокам оплаты? 

Поставщик выставил ТОО счет-фактуру с датой декабря 2017 года. ТОО отражает данный счет-фактуру в 2018 году.

Можно ли отнести на вычеты расходы по данному счету-фактуре?

ТОО занимается реализацией торгового оборудования для кафе, баров, ресторанов. На данное оборудование предоставляется гарантия — 1 год. Как необходимо оформить списание запасных частей, установленных по гарантии? Какие подтверждающие документы прикреплять к актам списания запасных частей?

Согласно решению суда из зарплаты сотрудника удерживается задолженность банку в размере 50 %. В августе сотрудник идет в отпуск, удерживаются ли эти 50 % с отпускных?

Когда необходимо представлять статистические отчеты, если последний день срока приходится на праздничный или выходной день? Согласно ст. 172-176 главы 6 Гражданского кодекса РК представление отчета переносится на следующий рабочий день, но в соответствии со ст.19 Закона РК «О государственной статистике» статистический орган сам утверждает график и сроки представления респондентами отчетности. Например, 1-инвест, срок представления – до 2 числа (включительно) после отчетного периода (месяц).

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) за последние 4 квартала приняло на работу инвалидов 2 и 3 группы. На данный момент число работников-инвалидов составляет более 51 % от всех работников.

Имеет ли ТОО льготы по освобождению от уплаты НДС? Необходимо ли снятие с учета плательщика НДС? Как выписываются счета-фактуры?

Материалы (строительные леса) были завезены поэлементно из третьих стран (Германия). Оприходованы поэлементно согласно ГТД с кодами ТН ВЭД и с разными источниками происхождения. В списке оприходованных материалов есть материалы, которые входят в перечень. По желанию клиента была собрана комплектация из разных поступлений и реализована как комплект (конструкция).

1. Какой код ТН ВЭД будет при продаже данной конструкции?

2. Какой признак происхождения необходимо указывать в ЭСФ?

3. Нужно ли заполнять графы 15, 16 в ЭСФ и какие данные там следует отразить?

Работник вышел на больничный 22.07.18 и предоставил больничный лист (незакрытый больничный) от 31.08.18. Второй больничный лист был предоставлен с датами с 01.08.18 по 28.08.18. Какое социальное пособие по временной нетрудоспособности необходимо начислить?

На какие статьи и документы можно ссылаться для требования накладной, т.к. счет-фактура без накладной недействителен?

Освобождаются ли пенсионеры РК от уплаты налога на имущество в 2018 году? Освобождаются только отдельно проживающие пенсионеры или проживающие со взрослыми самостоятельными детьми?

Кто платит налоги при заключении агентского договора?

Компания предоставила сотруднику возвратную помощь на беспроцентной основе в размере 1 500 000 тенге на 10 месяцев с удержанием из зарплаты ежемесячно 150 000 тенге. Правильно ли выбран счет для учета займа (счет 1100)? Как правильно отразить удержание в 1С:8.2? Является ли это материальной выгодой сотрудника в целях удержания ИПН с этой суммы займа?

В 2016 г. ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС, деятельность - прочие электротехнические и монтажные работы) зарегистрировалось в системе ЭСФ. За период с июля по октябрь 2016 г. счета-фактуры по реализации были сформированы и выгружены на сервер. За период с 2017 г. по август 2018 г. включительно ЭСФ не предоставлялись, т.е. счета-фактуры были выданы на бумажном носителе.

Грозит ли компании взыскание за непредоставление ЭСФ, при том что ТОО зарегистрировано в системе ЭСФ?

ТОО (плательщик НДС) планирует провести реализацию на экспорт в Россию агрегатов (запчастей) карьерных автосамосвалов, которые были приобретены в 2005-2008 годах. Несколько агрегатов включены в Перечень изъятий. По ним необходимо заполнить ЭСФ, но при заполнении ЭСФ требуется проставить признак происхождения, а информации по заявлениям о ввозе и уплате косвенных налогов, ГТД и сертификата происхождения у бывших поставщиков нет.

Как провести реализацию и какой признак происхождения указать в ЭСФ ?

ИП приобрел оборудование. Поставщик выставил два счета-фактуры. Первый счет-фактура и накладная на оборудование от 07.08.2018. Второй счет-фактура на доставку и монтаж от 15.08.2018. Как отразить в 1С второй счет-фактуру от 15.08.2018?

ИП на упрощенной декларации имеет здание, приобретенное в 2007 году, на сумму 14 000 000 тенге. В 2011 году была произведена оценка имущества на сумму 11 783 771 тенге. Как правильно рассчитывать налог на имущество в 2014, 2015, 2016, 2017 годах? Какая сумма является расчетной (приобретения или оценочная) для исчисления налога на имущество?

Работник ТОО предоставил больничный лист по беременности с 10.07.2018 по 12.11.2018. Бухгалтер обязан рассчитать сумму, исходя из расчета средней заработной платы согласно Правилам, но не выше 15 МРП за каждый месяц.

Как произвести данный расчет?

При заполнении формы 220.00 за 2017 год в соответствующих строках отражаются начисленные или уплаченные ОСМС, социальные отчисления, социальный налог за работника и за самого ИП?