Консультации

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. Учредитель компании вместе с другими участниками открывает новое ТОО «А», и через банк перечисляются со счета компании 3000 млн тенге в уставный капитал ТОО «А».

Какими проводками отразить данную операцию?

Предприятие (ТОО) работает с 2011 года по настоящее время, за этот период времени учредитель предприятия не получал дивиденды. Учредитель – физическое лицо. По результатам за 2017 год получена прибыль, и предприятие сейчас в 2018 году выплачивает дивиденды через кассу. Известно, что если предприятие работает более 3-х лет, то выплата не облагается подоходным налогом.

Скажите, какая будет проводка при выдаче дивидендов через кассу и в ф.100.00 за 2018 год? Данная сумма выплат будет относиться на доходы предприятия и облагаться налогом?

Какие выплаты полагаются сотруднику при сокращении, помимо компенсации за неиспользованный отпуск?

Федерация хоккея с шайбой является некоммерческой независимой организацией, по статусу является общественным объединением, не извлекает прибыли и отчитывается по ФНО 130. Федерация независима от государственных, каких-либо коммерческих и некоммерческих организаций, им не подотчетна и не подконтрольна, за исключением случаев, установленных законодательством РК. Федерация создана и действует на основе самофинансирования и самоокупаемости. Денежные средства формируются из вступительных и ежегодных заявочных взносов хоккейных команд для проведения игр Чемпионата РК. Ежегодно проводится Исполком, который информирует членов Федерации о поступлении и расходах денежных средств, согласно Уставу Федерации. В адрес Федерации пришел запрос от спортивного коммерческого сайта (форма собственности – ТОО) с просьбой предоставить для ознакомления финансовую отчетность Федерации с ежегодным отчетом о движении денег, о финансовом положении, о совокупном доходе, бухгалтерский баланс и предоставить отчеты независимых аудиторов.

Обязана ли Федерация давать такую информацию, предоставлять бухгалтерские документы, финансовую отчетность по запросу каких-либо сторонних коммерческих организаций, СМИ? Если да, то на основании каких нормативных документов? Обязана ли Федерация поддерживать политику открытости? Если да, то на основании какой законодательной базы? В Уставе Федерации такие положения не закреплены.

Вновь образованное ( зарегистрированное) ТОО 29.06.2017 г. через нотариуса поставлено на СНР в этот же день, о чем бухгалтера не известили. Сразу, как только в бухгалтерию были переданы документы об открытии ТОО, через кабинет налогоплательщика было подано заявление 17.07.2017 г. на постановку СНР, откуда пришел ответ, что данная фирма уже поставлена на данный режим, но в налоговом органе по регистрационным данным ТОО поставлено на учет 01.07.2017 г., на основании чего была сдана форма 910.00 «Первоначальная» за 2 полугодие. В настоящее время налоговый орган присылает уведомление о том, что компанией не сдана форма 910.00 за 1 полугодие.

Обоснованно ли выставлено уведомление и можно ли считать дату постановки на учет в налоговом органе 01.07.2017 г. датой начало деятельности для сдачи отчетности 910.00?

РГП на ПХВ, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.

Постановлением Правительства РК от 04 мая 2018 года № 239 утверждены и опубликованы 11 мая 2018 года изменения в Постановление Правительства Республики Казахстан от 18 октября 2013 года №1116 «Об утверждении Правил и сроков исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов». Основные измениия в том, что с 1 января 2018 года ОПВ, СО, СН и отчисления на ОСМС исчисляются, перечисляются и удерживаются с компенсации за неиспользованный отпуск.

Но возникает вопрос, как быть, если с 1 января 2018 года с компенсации за неиспользованный отпуск не удерживались ОПВ и не исчислялись социальные отчисления?

 

 

АО, ОУР, плательщик НДС, намерено сдать в аренду башенный кран российское фирме. Российская компания будет использовать этот кран для оказания услуг на территории Республики Казахстан.

Облагается ли данная услуга НДС в размере 12%?

Общественное объединение заключило в 2009 году трудовые договора с работниками, принятыми в 2009 году на постоянную работу . С 01 января 2016 года вступил в силу новый Трудовой Кодекс РК . Изменений для составления каких либо дополнительных соглашений , касающихся конкретно предприятия нет.Если предприятие оставит договора без изменения , не будет заключать дополнительное соглашение ( например по изменению нумерации статьи в новом ТК РК) не будет ли это являться правонарушением? Если да , то на основании какого законодательного акта?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Самостоятельно не нашел информацию касательно сдачи нулевых ФНО и затем сдачи дополнительной ФНО уже с фактическими данным (при условии, что подготовить в срок сдачу отчета с учетом возможности подачи уведомления о продлении срока сдачи налоговой отчетности не получается).

Является ли нарушением и последуют ли какие-нибудь штрафы, если в срок сдачи сдать нулевую декларацию и, например, в течение недели сдать дополнительную заполненную декларацию?

P.S. Давно интересовался таким вопросом, но сам не решался так попробовать сдать отчетность и спросить не у кого было. Подумал, Вы с таким сталкивались.

ИП, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, экспедитор. ЭСФ выписываются в национальной валюте. Реализация услуг в программе 1С проводится датой отгрузки автотранспорта. Счета-фактуры в рублях выписываются клиенту в рублях той же датой. ЭСФ выписываются позже, до 20 числа следующего месяца.

Например, дата счета-фактуры в 1С 20.04.2018, а выписан ЭСФ 15.05.2018. Курс рубля разный. По какому курсу сумма будет отражена в бухучете, в ФНО 300.00? Будет ли учитываться в ф. 300.00 за 1 квартал ЭСФ, выписанный в апреле, если оборот реализации - март?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В продолжении вопроса №12836.

Так как мы приходуем товар по курсу предоплаты, как тогда отражать данную сумму в декларации 300 в строке 300.00.16 где просят заполнить эту строку по ГТД. (по ГТД курс другой).

Как быть с разницей по курсу предоплаты и по курсу ГТД? Ведь УГД сравнивает сумму всего приобретено в строках 300.00.021 (за 4 квартала) с формой 100.00 за год в строке всего приобретено товаров, работ, услуг?

ТОО с 01.01.2018 г. с компенсации за неиспользованный отпуск не удержало у сотрудника ОПВ и не исчислило социальные отчисления и социальный налог. Работника уволили. Теперь налоги пересчитали и оказалось, что ему переплатили.

Подскажите, пожалуйста, какими проводками закрыть данную переплату?

Каким нормативным документом регулируется начисление дивидендов для АО со 100% государственным участием в случае, если не утвержден внутренний нормативный документ?

ИП, ОУР, принял в доверительное управление имуществом офисное помещение. Как необходимо известить Налоговые органы о принятии имущества в доверительное управление?

Необходимо ли указывать, что ИП является доверительным управляющим, в ФНО 220.00  и 701.00?

 

Компания приобрела вагоны крытые и полувагоны у ООО (Грузия). Прошу разъяснить порядок принятия на учет и какие налоговые обязательства при этом у компании возникают? В какую группу фиксированных активов принять?

Сотрудник компании – мать-героиня. 7 детей, один из них несовершеннолетний.

Существуют ли дополнительные льготы по ИПН кроме 12 МЗП в год?

Организация выписывает исправленные ЭСФ с тем же номером учетной системы, что и основные ЭСФ.

Можно ли так выписывать исправленные ЭСФ или обязательно исправленному счету-фактуре присваивать новый порядковый номер, отличный от аннулируемого счета-фактуры?

Как правильно рассчитать плату за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух, а именно угля? Лимит угля 0,281 стационарных источников.

Какая формула применяется?

Предприятие оплатило работающим сотрудникам путевки в санаторий и путевку на ребенка в детский лагерь в 2018 году.

Будут ли относиться данные расходы на вычеты по ф.100.00 за 2018 год?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.

Сотрудник находится в командировке в Монголии по делам организации. Заключен договор в Монголии с физическим лицом на оказание услуг по перевозке груза и услуг переводчика.

Какие возникают налоговые обязательства по налоговому учету?