Консультации

ТОО заключает договор мены. Обмен товара на дом (коттедж), при этом владелец дома физическое лицо, которое в свою очередь в последствии реализует полученный товар другому юр. лицу. Прошу учесть, что все фигуранты резиденты. Сумма сделки в условных единицах 3 миллиона долларов.

Какие налоговые обязательства возникают у физ. лица в результате проведения данной сделки?

ТОО резидент РК (ОУР, НДС).

В ноябре 2017г. данному ТОО оказывала услуги компания из РФ по предоставлению оборудования. Для того чтобы не платить КПН у источника выплаты, нерезидентами со стороны РФ предоставлена справка о резидентстве. Дата выдачи справки 7.02.2018 г. В данной справке говорится, что данная компания является резидентом РФ в 2017 году.

Если текст справки РФ утверждает, что данная компания является резидентом в 2017 году, а дата выдачи 07.02.2018г., а выполнены работы в ноябре 2017, может ли она быть принята нами для использования Конвенции о двойном налогообложении, при исчислении КПН?

Изменения в табличной части счет фактуры на бумажном носителе, а именно, вместо колонки акциз колонка страна происхождения товара и колонка номер таможенной декларации. Наименование "стоимость товаров, работ, услуг без НДС" ТРЕБУЮТ ПОМЕНЯТЬ НА "РАЗМЕР ОБЛАГАЕМОГО ОБОРОТА", наименование "всего стоимость реализации" поменять на "СТОИМОСТЬ ТОВАРОВ, РАБОТ И УСЛУГ С УЧЕТОМ НДС".

Правомерно ли?

ИП ОУР, услуги, неплательщик НДС, в строке 220.00.016 СН (4107*12) = 49284тенге, в декларации выходит сумма 48840 тенге при расшифровке выходит (4107*12)-444 тенге закрытие месяца за декабрь=48840.

Почему отнимается 444 тенге при закрытии месяца, в итоге какую сумму надо ставить 49284 тенге или 48840 тенге с вычетом суммы 444 тенге?

Также интересует строка 220.00.018 нужно ли заполнять если у самого ИП помимо ИП есть ТОО где он является ген. директором и получает ЗП там?

ТОО на упрощенке имеет прибыль за 2017 год в размере 3 000 000,00 тенге. Решением единственного учредителя принято решение потратить всю прибыль на выплату дивидендов. Но на расчетном счете ТОО недостаточно средств для выплаты всей суммы, так как есть дебиторская задолженность заказчиков.

Можно ли выплачивать дивиденды частями по мере поступления средств на расчетный счет? Нужно ли в решении единственного учредителя указать данный факт, что дивиденды будут выплачиваться по мере поступления денежных средств? Или нужно будет делать на каждую сумму отдельное решение?

Сотрудник сломал руку, к производству это не имеет никого отношения. Руководитель считает, что оплачивать по минималке больничный лист – это несправедливо. Какие есть еще варианты?

Резидент РК покупает 100% долю ТОО. При проверке ТОО обнаруживается, что Генеральный директор ТОО вносил сумму в кассу для оплаты товаров, услуг. В ТОО висит задолженность перед генеральным директором. Как закрыть эту сумму, нужно ли отразить как доход, если ген. директор письменно пишет отказ от этих сумм?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО для МСБ.

Компания приобрела микроволновку для обустройства комнаты питания. Можно ли отнести на вычеты по КПН данные расходы? В каком размере?

ТОО общеустановлен. режим, не является плательщиком НДС.

Какую сумму указывать на вычеты в годовой декларации в строке 100.00.009.III по приобретенным товарам с НДС или без НДС? 

ТОО, упрощенный режим, не плательщик НДС.

ТОО открыто в октябре 2017 года, сотрудников не было, дохода тоже.

Числится директор, он же и учредитель. Должен ли он за 3 месяца 2017 года оплачивать взносы ОСМС в размере 5% от 2 МЗП или отчисления от какой суммы?

ТОО приобрело подписку на сайт «Витаминка».

На какой счет Вы рекомендуете относить затраты по приобретению данной услуги?

ИП ОУР не на НДС, услуги. последние три года работаем в убыток. в 2015 году убыток 931783 тенге, в 2016 году 294195 тенге плюс, перенесенный с 2015 года 931783 тенге.

Как переносить убытки прошлых лет в декларации 220.00 это графа 220.00.036, за 2017 год переносим (294195+931783) или 294195 тенге?

Два ТОО, оба на ОУР, оба плательщики НДС.

В 2-х ТОО работают два сотрудника – инвалиды 3 группы (постоянно в одном, и по совместительству во втором).

Согласно статьи 133 Налогового кодекса РК, налогоплательщик имеет право на уменьшение налогооблагаемого дохода в 2-кратном размере от оплаты труда инвалидов и 50 процентов от суммы исчисленного социального налога от зарплаты инвалидов.

Может ли второе ТОО воспользоваться правом на уменьшение налогооблагаемого дохода?

На предприятии работники работают посменно.

Работник «А» отработал в феврале 172 часа, из них сверхурочно – 12 часов, ночных - 64 часа. Норма рабочего времени по балансу – 160 часов. Оклад – 130 000 тенге.

Работник «Б» отработал 154 часа, из них ночных – 56 часов. Оклад – 130 000 тенге. Работник «В» в феврале находился в отпуске. Общая продолжительность отпуска 24 календарных дня, из них по графику сменности выпадает 143 рабочих часов, приходящихся на дни отпуска. Всего заработная плата за предшествующий 12-месячный период составил 1 750 000, фактически отработанных часов за 12-месячный период 1997 часов.

Как правильно рассчитать оплату за работу в ночное время и сверхурочное время работникам «А» и «Б»? Как правильно рассчитать отпускные работнику «В»?

Некоммерческая организация, сдает 130 форму, доходов кроме основной деятельности нет.

НКО с марта 2013 года стоит на рег. учете в Алмалинском НК (код 6007), с июля 2013 года переходит в Ауэзовский НК (код 6003), затем с 15.08.2015 снова переходит в Алмалинский НК по настоящее время.

До этого предыдущий бухгалтер сдавал в 2016 году доп. декларации за 2013-2015 г.г. в Алмалинский район, они в Кабинете налогоплательщика были разнесены. В настоящее время проводят восстановление учета и необходимо сдать доп. декларации за 2013, 2014, 2015 года по формам 200.00 и 130.00.

Вопрос:

1. Дополнительные декларации сдаются в Алмалинский район, т.к. в настоящее время они на рег. учете в Алмалинском районе или нет? Или должны в каждый период сдавать в соответствующий НК, где они в то время стояли на учете?

2. Доплату налогов произвели в Алмалинский НК за 3 -4 кв. 2013 г по 200 форме. Если надо сдавать 200 форму в Ауэзовский район, то как быть с произведенной доплатой?

ТОО не плательщик НДС, на упрощенке, оказывает услуги по техническому обслуживанию и выписывает электронные счета фактуры в адрес государственных учреждений. Особенный порядок заполнения электронных счетов-фактур предусмотрен только для государственных учреждений (ГУ). Если заказчиком по договору гос. закупа является государственное предприятие (ГККП, КГП, РГП), то счет-фактура выписывается в электронной форме, но заполняется так же как по обычным операциям реализации.

Какой документ акт выполненных работ по форме Р-1 или акт выполненных работ, оформленный посредством веб-портала, является основанием в разделе F. Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ и услуг?

Наше ТОО ОУР получило технику от другого ТОО по договору дарения. Теперь наше ТОО намерено вернуть им технику, на бесплатной основе.

Как провести данную операцию, какие нужны первичные документы? Как отразить в 1С?

ТОО на упрощенной декларации, плательщик НДС и ИП ОУР неплательщик НДС.

Курсовая разница и расходы по обмену валют надо относить на вычеты или в доход?