Консультации

ТОО (резидент РК, СНР на "упрощенке", плательщик НДС с 7 августа 2017 г.) предоставляет услуги по грузоперевозкам компаниям – резидентам РК.

Какая ставка НДС применяется при оказании услуг по международным перевозкам из городов Российской Федерации на территорию РК (товар загружается на территории РФ и выгружается на территории РК)? Должны ли в этом случае перевозки от границы РК до конечного пункта на территории РК рассматриваться аналогично внутриреспубликанским грузоперевозкам (при которых товар загружается на территории РК и выгружается на территории РК) с применением ставки НДС 12 %?

Какая ставка НДС применяется при оказании услуг по международным перевозкам из городов Китая на территорию РК (т.е. товар загружается на территории Китая и выгружается на территории РК)? Должны ли в этом случае перевозки от границы РК до конечного пункта на территории РК рассматриваться аналогично внутриреспубликанским грузоперевозкам с применением ставки НДС 12 %?

Какая ставка НДС применяется при оказании услуг по грузоперевозкам непосредственно по территории Китая (т.е. товар загружается на территории Китая и выгружается на территории Китая, границы не пересекает)?

Какие формы налоговой отчетности сдает ТОО (ОУР), имеющее филиалы и представительства?

Сотрудник ТОО (ОУР) в июле был в командировке в г. Омске. ООО РФ выписало документы на проживание (счет-фактуру, акт выполненных работ) на физическое лицо (сотрудника). Командировочное удостоверение, приказ на командировку имеются. 

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО с учетом того, что услуга за проживание была оказана на территории РФ?

ТОО (резидент РК, плательщиик НДС, ОУР) заключило договор на поставку товаров с нерезидентом (Кыргызстан), руководствуясь инструкцией № 640 от 09.12 2015 г.

ТОО обязано (далее - вырезка из инструкции): "При вывозе товаров, включенных в Перечень, с территории Республики Казахстан на территорию другого государства — члена ЕАЭС товаросопроводительными документами являются заверенные печатью ОГД бумажные копии электронного счета-фактуры и декларации на товары. Налогоплательщик представляет в ОГД заявление о заверении в качестве товаросопроводительного документа копий электронных счетов-фактур и деклараций на товары. Заявление представляется по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции с приложением копий указанных документов".

В Перечень товаров входит товар, который ТОО приобрело у других поставщиков (первоначальный поставщик) на территории РК. Данный поставщик отказывается предоставить ДТ, указанный в ЭСФ. ОГД не принимает ЭСФ от первоначального поставщика, ссылаясь на Инструкцию № 640, в которой прописана необходимость предоставить копии ДТ.

Правомерны ли действия сотрудников ОГД?

При превышении допустимого оборота ТОО переходит на ОУР, однако в дальнейшем доход снижается. Возможен ли возврат на СНР на основе упрощенной декларации?

ТОО, плательщик НДС, упрощенная декларация.

ТОО (неплательщик НДС, ОУР) предоставляет услуги рекламы в интернете клиенту, который проводит розыгрыш смартфона. Клиент производит оплату рекламной кампании и перечисляет сумму денежных средств на покупку смартфона единым платежом как услуги по рекламной кампании (акт и счет-фактура клиенту будут выписаны). Оплату за смартфон будет производить ТОО с помощью корпоративной карты.

Как ТОО должно отразить у себя на балансе и списать данный смартфон, который не будет приносить экономической выгоды ТОО и после проведения конкурса будет отправлен курьером победителю?

Какие документы необходимо подготовить бухгалтерской службе ТОО для списания данного смартфона?

Может ли ТОО отнести расходы по покупке и списанию данного смартфона себе на вычеты по КПН?

ТОО (ОУР, резидент РК) имеет кредиторскую задолженность перед ИП (СНР на "упрощенке", неплательщик НДС) в сумме 40 млн тенге. Может ли ТОО рассчитаться с ИП наличными средствами? Разрешается ли осуществлять расчеты без применения ККМ, если речь идет о погашении долга, а не о реализации?

Физическое лицо (без регистрации ИП) имеет земельный участок с коммерческой недвижимостью (овощехранилище). По какой ставке рассчитывается налог на имущество? Сдается ли форма 700.00? На какой КБК уплачивается налог на имущество по этому объекту - 104101 или 104102?

При представлении декларации - формы 870.00 за 2 квартал 2018 года - в приложении к ней была допущена ошибка в пункте 6 (вид загрязняющего вещества). Ошибочно был указан п. 4 пп. 1 ст. 576 Налогового кодекса, а следовало указать п. 4 пп. 2. Как исправить допущенную ошибку?

АО со 100% государственным участием.

Каков порядок и условия оплаты больничных при нахождении на реабилитации и лечении после операции более двух месяцев

Сотрудник ТОО, отчитываясь за командировку, вместо билетов предоставил справку с вокзала о стоимости билета, ссылаясь на то, что билеты были утеряны. Можно ли по данной справке частично закрыть командировку и отнести на вычеты данные расходы?

Можно ли ТОО (СНР на "упрощенке", неплательщик НДС) отнести на вычеты расходы по отпускам продолжительностью более 24 дней (при наличии оговорок в трудовом договоре)? Есть ли различия, если в данном вопросе ТОО будет на ОУР?

Компания получила договор временного возмездного землепользования (аренды) 12.06.2018 года, а госакт на землю был оформлен 09.07.2018 года. Договор подписан в органах юстиции 26.07.2018 года. С какой даты исчислять размер платы, подлежащей уплате за налоговый период?

ТОО, упрощенная декларация, неплательщик НДС.

ТОО «А» заключило с физ. лицом агентское соглашение, согласно которому 5 % от продажи товаров перечисляются на карточку физ. лица. Товар принадлежит компаниям ТОО «Б» и ТОО «В», для которых этот агент находит клиентов, и они же перечисляют ему на карточку 5 %. Между ТОО «А» и ТОО «Б» (В) нет письменного договора, все делается в устной форме.

Какие налоги и кто должен уплачивать, какие документы необходимы и какие проводки должны быть? Что можно изменить и улучшить в данной схеме сотрудничества?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО сдает в аренду строительный вагончик как помещение для охраны здания через сайт госзакупок.

Какие налоговые обязательства при предоставлении в аренду имущества в этом случае возникают?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

ТОО разработало онлайн-платформу, на которой продавцы размещают свои услуги и товары. Продавцами являются юр. лица, заключившие с ТОО договоры на размещение своего товара или услуги на платформе. Покупатели (физ. лица и юр. лица) посредством данного сервиса могут найти необходимые услуги и товары.

Компанией предусмотрен возврат денег (кешбэк) на счета покупателей, совершивших покупку на данной платформе. Кешбэк предусмотрен из средств ТОО и за счет ТОО.

Имеет ли право ТОО возвращать денежные средства покупателям или физ. лицам (представителям юр. лиц) и есть ли ограничения по сумме? Какие расходы и в каких пределах можно отнести на вычеты по выплаченному кешбэку?

Какие налоги необходимо платить, если кешбэк возвращен физ. лицу (представителю юр. лица) и как отразить это в учете?

ТОО (ОУР, резидент) планирует заключить договор ГПХ с физлицом на сумму 400 000 тенге.

Действует ли ограничение - 12 МЗП дохода в год для физических лиц, которые работают по договору оказания услуг с юридическим лицом? 

ТОО (общеустановленный режим) представило форму 210.00 - пустографку за 1 квартал 2017 г. Последующие кварталы ТОО не сдавало отчеты, так как в штате нет и не было нерезидентов. Налоговое управление не принимает ТОО на приостановление, так как не сданы формы 210.00 за 2,3,4 кварталы 2017 года. Обязано ли ТОО сдавать форму 210.00, если в штате нет нерезидентов?