Консультации

ТОО не плательщик НДС, на упрощенке, оказывает услуги по техническому обслуживанию и выписывает электронные счета фактуры в адрес государственных учреждений. Особенный порядок заполнения электронных счетов-фактур предусмотрен только для государственных учреждений (ГУ). Если заказчиком по договору гос. закупа является государственное предприятие (ГККП, КГП, РГП), то счет-фактура выписывается в электронной форме, но заполняется так же как по обычным операциям реализации.

Какой документ акт выполненных работ по форме Р-1 или акт выполненных работ, оформленный посредством веб-портала, является основанием в разделе F. Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ и услуг?

Наше ТОО ОУР получило технику от другого ТОО по договору дарения. Теперь наше ТОО намерено вернуть им технику, на бесплатной основе.

Как провести данную операцию, какие нужны первичные документы? Как отразить в 1С?

ТОО на упрощенной декларации, плательщик НДС и ИП ОУР неплательщик НДС.

Курсовая разница и расходы по обмену валют надо относить на вычеты или в доход?

Мы ТОО зарегистрировано на обще установленном режиме, сдаем отчетность согласно требованиям законодательства.

Должны ли мы к финансовой годовой отчетности прилагать пояснительную записку, если да, то напишите пожалуйста согласно какого закона?

ТОО, общеустановленный режим, не плательщик НДС.

Приобрели у ТОО-разработчика программное обеспечение складского учета и разработку сайта Интернет-магазина. Является ли программное обеспечение складского учета и интернет-магазин НМА? Начислять ли на него амортизацию, к какой группе, если оно является НМА, активов они относятся?

Форма собственности РГП на ПХВ, режим общеустановленный, плательщик НДС.

Взаиморасчеты головного и структурного подразделения (филиалы) по реализации материалов. Какие бухгалтерские проводки, первичные документы выписывать расходную накладную или НАКЛАДНАЯ НА ОТПУСК ЗАПАСОВ НА СТОРОНУ, доверенность требовать надо или нет?

В декларации ф. 300.00 в строке 300.00.001 указывается сумма из ОСВ по счету 6010 или 6000, и в строке 300.00.003 указывается сумма возврата с минусом или нет?

У меня ТОО (юр. лицо), плательщик НДС, стою на упрощенном режиме (910 форма). С 2018 г. появился новый альтернативный режим на основе фиксированного вычета, на добровольной основе. Предельный доход в год 300 млн. тенге и кол-во наемных работников - 50 человек. 30 % можно вычитать без подтверждения.

Разъясните, пожалуйста, порядок расчета налога при данном режиме (какие ставки при расчете будут применяться, какая будет налоговая база и т.д.). Если при общеустановленном режиме грубо говоря - (доход-расход*20%) 100 форма, то какой принцип начисления при фиксированном вычете? Получается не должен превышать доход в год 300 млн тенге и кол-во работников у меня не должно быть больше 50 человек - это я поняла, а 30 % вычитать с чего? Не поняла. Хотим перейти на этот режим, стоит ли?

ТОО, упрощенная декларация, неплательщик НДС. Занимается общепит, кафе, имеется лицензия – розничная реализация алкогольной продукции.

В статье 555 пункт 2 Налогового кодекса РК лицензиары ежеквартально, не позднее 15 числа месяца, предоставляют в налоговые органы сведения о плательщиках платы и объектах обложения по форме, установленной уполномоченным органом. В кабинете налогоплательщика этих бланков нет. Где брать и как заполнить?

ТОО, состоит на учете по НДС.

Поставщик выставляет нам ЭСФ, обязан ли он заполнять номер декларации на товары, если в признаке происхождения товара указывает цифру 2. И соответственно нам в источнике происхождения, достаточно будет указать регистр. номер его ЭСФ, если кроме признака товара он ничего не указывает?

Согласно постановления суда взыскано от ТОО в пользу АО право временного долгосрочного землепользования с целевым назначением "ведения товарного сельскохозяйственного производства" со стоимостью 6 млн тенге. В будущем не ожидается получение экономической пользы от использования земельного участка. Скорее всего это право будет перепродано. Как отразить в бухгалтерском учете? Как НМА? Как земельный участок? Ведь передается только право землепользования на 49 лет.

Оформляется акт приема -передачи. Приборы у нас числятся как товар. Согласно акта приема-передачи мы переводим их на ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА начисляем амортизацию. Если приборы возвращаются, то переводим их опять в товары по остаточной стоимости.

В 2016 году у нас в аренду взяла организация с последующим выкупом и пользовалась до июня 2017 г. За это время мы начисляли амортизацию. В 2017 произошла у них реорганизации, другая компания взяла на себя все обязательства и предоставила график постепенного выкупа всех приборов до конца 2018 г.

ВОПРОС: Должны ли мы начислять амортизацию на эти приборы, если их в последующем выкупят. (Но все может быть, вдруг что-то изменится и могут отказаться)?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Получена от поставщика ЭСФ бех указания оборота и ставки НДС (с нулевым оборотом).

Надо ли принимать к учету такую счет-фактуру?

ТОО, продаем мясную продукцию частным лицам ежедневно, выписываем накладную, счет-фактуру не формируем являемся обязательными по выгрузке ЭСФ.

Выписывать счета-фактуры частным лицам? Выгружать ЭСФ по частным лицам? И отражать в декларации по НДС в приложении 300.07 и с каким БИН?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В течении года ТОО выписывает счета-фактуры по оказанию услуг. Перед сдачей годового отчета выявились такие клиенты с 2014 года, по которым выписаны счета-фактуры, но акты выполненных работ не подписаны и оплаты от них нет. Среди них есть и физические и юридические лица, которые не отвечают на звонки или нет никаких контактов. Отчеты по НДС и в годовом за 2014 год мы их отразили.

По тем, с которыми есть подписанные акты, мы сможем отнести на вычеты в 2017 году как сомнительные? А как быть с "Безнадежными должниками" без документов и без контактов? Что необходимо сделать в такой ситуации?

Датой принятия на учет товара будет считаться дата согласно талона о прохождении границы или дата согласно договора если там прописано: Право собственности на Товар переходит от Продавца к Покупателю с момента получения Товара в пункте передачи на основании выставленного счета-фактуры и подписания накладной на отпуск товаров. То есть, например, мы заключили договор и там прописан этот пункт, товар забрали наемные экспедиторы 15.02.2018 года, а товар пересек границу в РК и согласно талона о прохождении границы стоит дата 20.02.2018 г., при сдаче заявление 328 какую дату нам ставит в графе 13?

ТОО, плательщик НДС.

При расчёте отчислений ОСМС, если объект начисления меньше МЗП, то в качестве объекта будет ли учитываться МЗП? К примеру, если з/п 25000, то как удержать ОСМС? на 25 000 (ОСМС 375) или же на МЗП (ОСМС 424) как правильно?

По постановлению суда незавершенное строительство, земельный участок подлежит взысканию с ТОО в пользу АО. Как оформить выбытие ТОО и принятие на учет АО. Надо ли выписывать счет фактуру ТОО?

По постановлению суда незавершенное строительство, земельный участок подлежит взысканию с ТОО в пользу АО. Как оформить выбытие ТОО и принятие на учет АО. Надо ли выписывать счет фактуру ТОО?

Если пассажир оформил перевозочный документ (авиабилет), состоящий из нескольких сегментов следования, доходы будущих периодов должны будут признаны после пролета второго сегмента пассажира или при закрытии каждого рейса?

Так же прошу учесть специфику электронного авиабилета который позволяет оформить выписку до 16 сегментов следования. Логически если это авиабилет командировочника, его авиабилет возьмут в зачет после предъявления всех подтверждающих документов о перелете (посадочный талон). Так же в случае частично использованного авиабилета и возврата/перебронировании (со штрафом и без) остальных сегментов, какой датой частично использованный купон можно посадить на доход?