Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания - резидент РК заключает Договор на транспортные услуги с нерезидентом (Польша). Услуги по перевозке груза (ТМЦ) будут производиться с Италии в РК (Алматы). Данные услуги не приводят к образованию ПУ на территории РК. Нерезидент отправил сканированные копии: сертификат резидентства выданный 10.01.2018 г с проставлением апостиля от 24.01.2018 г., оригинал документов доставят в день поставки груза.

Компания произвела предоплату за услуги 18.10.2018 г. без удержания КПН у источника выплат. Груз поставят 29.10.2018 г., остаток суммы за услуги будет оплачена в день выполнения услуг.

Возможно ли применение Конвенции об избежании двойного налогообложения в случае предоплаты? Если да, то какие конкретно документы должен предоставить нерезидент для возможности применения Конвенции? И в какой форме налоговой отчетности нужно отражать данную ситуацию?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО приобрело у поставщика оборотную тару. По условиям договора при изменении курса валюты к тенге, стоимость товара подлежит обязательному изменению прямо пропорционально изменению курса на момент оплаты (индексация). На момент выставления дополнительного счета-фактуры от поставщика тара была в обороте (была отгружена готовая продукция в оборотной таре покупателям). Будут ли корректными следующие проводки:

- Дт 1370 Кт 3310 – поступила оборотная тара,

- Дт 1421 Кт 3310 – принят НДС в зачет,

- Дт 1620 Кт 3310 – отнесение расходов по индексации по доп. счету-фактуре (на момент нахождения тары у покупателей),

- Дт 1421 Кт 3310 – принят ндс в зачет по дополнительному счету-фактуре 1370 1620 отнесение расходов по индексации на оборотную тару по мере возврата от покупателей.

Как правильно отнести увеличение стоимости на оборотную тару, находящуюся у покупателя?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

АО имеет дочернюю компанию ТОО, в которой доля вклада в уставной капитал составляет 100%. Позже АО продает долю участия в ТОО и появляется доход от прироста стоимости от реализации в сумме N млн. тенге. Нужно ли прирост стоимости в сумме N млн. тенге облагать НДС и как правильно выписать счет-фактуру?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

В 2018 году, в какие сроки положено осуществлять перечисления ОПВ, социальных отчислений, ОСМС и ИПН с заработной платы? Ежемесячно до 25 числа, или раз в полугодие? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

На лицевом счете имеется переплата по КПН по итогам 2011 года и недоимка по НДС за 3 квартал 2018 г. Возможно ли произвести зачет переплаты по КПН в счет уплаты недоимки по НДС?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Организация купила ОС на рынке, имеется фискальный и товарный чек.

Есть ли какие-то изменения в 2018 году в части уплаты налогов по основным средствам, купленным у частных лиц?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Поставщиком выписана счет-фактура в электронном формате, дата совершения оборота 03.09.18 г., дата выписки 10.09.18 г. Далее, данная ЭСФ аннулируется и выписывается новая, дата оборота 03.09.18 г., дата выписки от 08.10.18 г.

Так как промежуток времени между датой оборота и датой выписки превышает 15 кал. дней, возникает вопрос: нужно ли делать проводку отложенного платежа? Корректна ли такая счет-фактура? Электронная система пропускает.

ТОО, ОУР, принимает на работу сотрудника. На прежних местах работы сотрудником не была оформлена трудовая книжка. Как в этом случае правильно оформить 1й лист и внести записи в трудовую книжку?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО «А» (Арендодатель) сдает в аренду помещение ТОО «Б» (арендатор), в свою очередь, ТОО «Б» оплачивает ТОО «А» обеспечительный взнос в сумме 10,0 млн. тенге по условиям договора.

Через некоторое время помещение выкупает ТОО «В» (новый арендодатель) и дальше продолжает сдавать помещение ТОО «Б» (старому арендатору). Между ТОО «А» и ТОО «В» заключен договор о передаче прав и обязанностей договора аренды, на основании которого ТОО «А» должен передать ТОО «В» сумму 10,0 млн. тенге обеспечительного взноса, который ранее был получен у ТОО «Б». Наша организация является ТОО «В». Объясните, пожалуйста какими бухгалтерскими проводками оформить данные операции ТОО «В» (новому арендодателю). В 1С это будет через перенос задолженности?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Наше ТОО часто закупает товары (например, поддоны) у разных физ. лиц., и мы отражаем поступление ТМЗ.

Надо ли с данных физ. лиц. удерживать ИПН 10%? Или это делается только по услугам ГПХ?