Консультации

ИП, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

ИП заключает договор о финансовой помощи от ТОО. ТОО представляет помощь наличным путем.

Как следует ИП отразить данную операцию? Возврат денежных средств должен произойти в следующем году.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО планирует осуществлять услуги оператора. На расчетный счет оператора будет поступать оплата через платежные карты физических лиц за полученные услуги от поставщика. По системе оператору будет поступать отчет о полученных суммах и отчет о произведенных с карты транзакций. С суммы произведенных транзакции оператор может оставить у себя процент, о котором оговорено в договоре с поставщиком услуг. Остальное оператор перечисляет поставщику. Какие в данном случае необходимо сделать бухгалтерские проводки у оператора?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО решила поощрить своего сотрудника и оплатила ему во время отпуска проезд и гостиницу - отдых за границей.

1. Необходимо ли признать данные расходы как доход сотрудника и какими налогами необходимо его необходимо обложить?
2. Можно ли брать данные затраты на вычет?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Были заключены договора ГПХ с пенсионерами на выполнение работ. 

Надо ли пенсионерам, работающим по договорам ГПХ, сдавать ФНО 200?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО "Исполнитель" заключили договор с "Заказчиком" на предоставление услуг на сумму 10 млн.

По договору Заказчик оплачивает услуги наличными средствами, за каждый объект отдельно. Закон о платежах и платежных системах, ст.25, п.9 гласит - "Платежи по сделке, сумма которой превышает (1000 МРП) осуществляются только в безналичном порядке". Объясните пожалуйста, что значит сделка? Это разовый платеж, или общая сумма договора?

Как быть Исполнителю, если Заказчик в договоре указал способ оплаты - Наличный? По Договору у Заказчика 6 торговых точек, может ли бухгалтер ТОО Исполнителя выписывать документы на каждый объект в размере 3 333 333 тг.?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

АО оплачивает рояли нерезеденту. Следует ли удержать КПН, исчисленного с доходов нерезидента, у источника выплаты, или же КПН ложится расходы АО? 

 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Подотчетное лицо приобрело хозяйственные товары у ИП работающего по упрощенному режиму налогообложения. При этом ИП выписало закупочный акт.

Является ли предоставленный документ основанием для списания с подотчета?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП в 2014 году сделал экологический проект и получил Разрешение на эмиссии в окружающую среду. Имеющееся разрешение заканчивается в 2018 году и срок его действия еще не истек.

ИП оформил и получил в сентябре 2018 года новое разрешение, в котором срок указан как бессрочный. В случае оформления разрешительного документа согласно п.3 ст.579 НК РК плательщик представляет декларацию не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором получен разрешительный документ.

Какие налоговые обязательство возникают у ИП в связи с оформлением нового разрешительного документа в данной ситуации при наличии старого разрешения с не истекшим сроком? Можно ли считать, что выдача нового бессрочного разрешения в сентябре 2018 года «аннулирует» старое разрешение с даты выдачи нового? Необходимо, ли ИП сдать ФНО 870 до 20 октября 2018 года, при условии, что срок предыдущего разрешения не истек? Если да, то ФНО нужно отметить, как очередная или первоначальная?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Подскажите, пожалуйста, чем облагается компенсация за неиспользованный отпуск?

У нас возникла необходимость в завозе оборудования и препаратов с Кореи для обследования пациентов с сахарным диабетом. Можем ли мы получить лицензию на фармакологическую деятельность на общественный фонд? Или же нам следует открыть ТОО? Нужна ли нам лицензия?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Наша компания занимается строительством. По вине нашей организации не были своевременно подготовлены подъездные дороги и подкрановые площадки для проведения монтажных работ подрядчиком. Учитывая, что Подрядчик понес расходы, связанные с простоем грузоподъемной и автотранспортной техники и своих работников после планируемой даты начала работ по монтажу, стороны заключили соглашение по выплате компенсации расходов подрядчика.

Вопрос:

1. Какие нужны документы (счет-фактура, акт выполненных работ, расчеты) для принятия к учету указанной операции?

2. Указанная сумма будет ли отнесена на вычеты в налоговом учете?

3. Является ли компенсация расходов облагаемым оборотом по НДС?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Контрагент выставил счет-фактуру за сентябрь 2018 г., сумма по которому была оплачена, но впоследствии выяснилось, что в счете-фактуре неверно был указан тариф (с 01.09.18 г. антимонопольный комитет снизил тариф) и контрагент в октябре 2018 г. выставляет исправленную счет-фактуру на меньшую сумму.

Правомерно ли в данной случае выставлять исправленный счет-фактуру?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Расходы понесенные на территории Республики Казахстан мы перевыставляем иностранной компании, которая находится за пределами РК. Следует ли начислять12% НДС при перевыставлении расходов на наш возмещаемый оборот?