Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО получило товар - импорт из ОАЭ (Иран).

От поставщика ТОО имеет инвойс. Отдельной строкой в инвойсе выделена сумма транспортных расходов. Условия поставки – CIP Алматы. Договоры с Поставщиком есть. Предоплата полной суммой т.е. оплатили поставщику и стоимость товара и транспортные расходы.

У ТОО есть транспортная накладная (морская накладная и ж/д). Транспортные расходы поставщик взял на себя, документы по перевозке поставщик не предоставляет. Декларация на Товары оформлена на общую сумму по инвойсу, сумма транспортных расходов включена в таможенную стоимость, но в ДТ в расшифровке строки (позиция товара) указан товар со стоимостью по инвойсу. ТОО начислило и уплатило КПН у источника выплат. Уплата НДС не возникает. ТОО оприходовало товар по стоимости указанного в инвойсе, но зависло дебетовое сальдо на сумму транспортных услуг.

Как правильно отразить данный расход (закрытие сальдо)? Правомерно ли бухгалтеру отразить операции по поступлению транспортных услуг через дополнительные услуги от поставщика?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Транспортная компания (резидент) предоставила нам транспортные услуги под 0% НДС. Куда отнести данные расходы в 300.00 форме, на строчку 300.00.015 (Товары, работы, услуги приобретенные без НДС и по которым зачет не разрешен)?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО планирует провести вакцинацию сотрудников от гриппа. Будут подтверждающие документы. Можно брать данные расходы на вычеты по КПН?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО оформило ежегодную подписку "ИТС ПРОФ КАЗАХСТАН на 12 месяцев" (1С 8.2). Можно ли эти затраты отнести на расходы периода или их все-таки нужно отнести к расходам будущих периодов? Если отнести к расходам будущих периодов, то как правильно взять НДС в зачет?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Вопрос касательно сдачи декларации 101.04 КПН за нерезидента.

Акт приема от нерезидента был получен в августе 2018 года, т.е. в 3 квартале, а оплата будет произведена 13 ноября 2018 года, т.е. в 4 квартале.

Как теперь корректно заполнить форму 101.04 и за какой квартал ее сдавать?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В какие сроки оплачиваются больничные? Сотрудник на больничном уже несколько месяцев, который ему продливают ежемесечно.

Больничный за октябрь он выдал в ноябре, после утвержденной расчетной ведомости за октябрь и перечисления заработной платы работникам.

Можно ли перечислить больничный в декабре до 10 числа когда будет отправляться зарплата? Или же нужно обязательно перечилить в ноябре?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Входит ли Код ТН ВЭД 1206009900 в перечень изьятий? Как это можно проверить на сайте кабинета гос. доходов в разделе электронные серверы - все серверы - информационные системы ТН ВЭД ОНЛАЙН? Есть ли этот код в системе и где можно посмотреть входит он в перечень или нет?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО заключило договор ГПХ с физическим лицом. Физическое лицо ежемесячно оплачивает обязательные пенсионные взносы от полученного дохода.

Возникает ли обязанность у физического лица самостоятельно представлять ФНО 200 по уплаченным ОПВ? Если да, в какие сроки предоставляется декларация? Возникают ли обязательства в регистрации физического лица в кабинете налогоплательщика РК? Возможна ли сдача нарочно в налоговое управление или по почтой?

В декларации по гос. служащим (форма 230) не было указано наличие мотоцикла, который имеется во владении 10 лет, но не разу не был показан. Декларация по гос. служащим стается 15 лет по месту прописки и владелец продолжает являться гос. служащим.

Месяц назад владелец прописался в другом районном центре. Владелец очет сдать дополнительный отчет формы 230 и показать наличие мотоцикла.

За какие периоды следует предоставлять дополнительную декларацию в 2018 году?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

03.10.2018 года был выписан ЭСФ за услуги питания учащихся за сентябрь. Единица измерения: услуга, кол-во – 1. Количество учащихся не ставим. ЭСФ была принята покупателем.

09.11.2018, бухгалтер учебного заведения сообщает, что обнаружила ошибку на 550 тенге за сентябрь и просит, что бы мы отозвали с/ф и выписали новый. Как поступить в этом случае?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Земля находилась в аренде и сдавалась форма 851.00. Сумма оплаты, подлежащая уплате в бюджет, по строке 851.00.001 составляла 289 575 тенге. Сумма текущих платежей строка 851.00.002 составляет 72 394 тенге. Договор на выкуп земли от 20.07.2018 года, а акт на право частной собственности на земельный участок от 13.09.2018 года. Как следует сделать перерасчет и с какого периода?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ООО из России планирует ежемесячно выполнять работы по сервису медицинского оборудования для ТОО РК на территории РК. ООО планирует выполнять работы на долгосрочной основе.

Обязано ли ООО открывать свое постоянное учреждение по истечении 12 месяцев? Или же это по желанию? Если за 12-месячный период, один месяц работы не велись, то, пока не должны? Есть ли еще какой-то выход без открытия постоянного учреждения?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Если оплата была: 29.08.2018 и 19.09.2018г. Счет-фактуры и акты: от 07.09.2018 г., и 28.09.2018г.

От какой суммы считается 5% КПН у источника выплаты, от суммы оплаты или от суммы счета-фактуры? У ТОО имеется задолженность перед ООО с России.

По обоим актам от 07.09.2018 года и от 28.09.2018 года была осуществлена полная предоплата (100%) 29.08.2018 года и 19.09.2018 года соответственно.

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Организация оплачивает ОПВ своевременно до 25 числа, однако бывают возвраты (по причине смены фамилии работника), которые оплачиваются после 25 числа. Считается ли это нарушением, за которое представители налоговой могут составить протокол?

Можно ли в данной ситуации воспользоваться тем моментом, что зарплатные налоги по факту оплачиваются в месяц выплаты зарплаты и сдать доп. декларацию с корректировкой на основании, что они должны оплачиваться до 25 числа месяца следующего за месяцем выплаты зарплаты?

Сотрудник работает по договору ГПХ с окладом 50 000. Должен ли сотрудник оплатить 10% от суммы оклада (5 000), или он может оплатить пенсионный взнос на основании 1 МЗП (28 284 тенге), т.е. 2 828 тенге?

ИП, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Налоговая отчетность по форме 200.00 строка 007.

ИП является пенсионером. Производится ли расчет соц. налога в размере – 2 МРП на самого предпринимателя?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

У нашего предприятия ТОО есть сотрудник, получающий зарплату и одновременно выполняющий услуги по договору ГПХ. Данное физ.лицо оказывает услуги аренды автомобиля нашему ТОО. Также этот сотрудник имеет ИП.

Вопрос по физическому лицу:

Т.к. физ. лицо с договора ГПХ с июля 2018 года самостоятельно уплачивает ОПВ, должно данное физ.лицо сдавать форму 200.00 за 3 квартал 2018 года, и в следующим 4 квартале 2018 года? Если данное лицо сдаст форму 200.00 как это отразиться на ИП?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Мы оказали услуги по спецтехнике на территории РК для российской компании, которая не имеет постоянного учреждения в РК. Можем ли мы выставлять им счет-фактуру и какие у ТОО будут особенности в налогообложении и бухучете?

Услуга по спецтехнике означает, что ТОО предоставляет Заказчику спецтехнику с водителем. Т.е. ТОО не предоставляет спецтехнику в аренду, а выполняет/оказывает определенные работы/услуги для Заказчика посредством своей спецтехники.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО покупает флеш-накопители разного объема и оприходывает их на складе на счет 1310. Далее, они выдаются по требованию в мастерские или отделы (Дт 1310 (отдел) Кт 1310 (основной склад).

Нужно ли их учитывать дальше в отделах или можно сразу после выдачи со склада списать на расходы на счет 7210, так как они уже используются для работы?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Вид деятельности ТОО - продажа электротоваров. ТОО было получено уведомление о непредоставлении налоговой отчетности ф. 870 00 за 1, 2 кв 2018г.

ТОО имеет на балансе автомашины, которые сданы в аренду другой юридической компании. Приобретение и расходов ГСМ на нашу компанию не было, соответственно нет и объекта налогообложения, и не сдавалась ф 870.00 до 2018г. В 2018 г договор продлен, где указан пункт, что Арендатор самостоятельно несет расходы по ГСМ и полностью несет ответственность за отчетность по выбросам в окружающую среду. На основании договора аренды, арендатор самостоятельно отчитывается в налоговые органы.

Какие дальнейшие действия у ТОО (Арендодателя) по отчетности ФНО 870? У ТОО появились в 2018г обязательства по сдаче ФНО 870 в виде сдачи отчетности с нулевыми показателями? Должно ли ТОО известить налоговый орган о сдаче в аренду и получении другим лицом (Арендатором) разрешения на эмиссии и обязательстве сдаче ФНО 870.00?