Консультации

ТОО (резидент РК, СНР на "упрощенке", плательщик НДС с 7 августа 2017 г.) предоставляет услуги по грузоперевозкам компаниям – резидентам РК.

Какая ставка НДС применяется при оказании услуг по международным перевозкам из городов Российской Федерации на территорию РК (товар загружается на территории РФ и выгружается на территории РК)? Должны ли в этом случае перевозки от границы РК до конечного пункта на территории РК рассматриваться аналогично внутриреспубликанским грузоперевозкам (при которых товар загружается на территории РК и выгружается на территории РК) с применением ставки НДС 12 %?

Какая ставка НДС применяется при оказании услуг по международным перевозкам из городов Китая на территорию РК (т.е. товар загружается на территории Китая и выгружается на территории РК)? Должны ли в этом случае перевозки от границы РК до конечного пункта на территории РК рассматриваться аналогично внутриреспубликанским грузоперевозкам с применением ставки НДС 12 %?

Какая ставка НДС применяется при оказании услуг по грузоперевозкам непосредственно по территории Китая (т.е. товар загружается на территории Китая и выгружается на территории Китая, границы не пересекает)?

Читать далее
            

ТОО (резидент РК, плательщиик НДС, ОУР) заключило договор на поставку товаров с нерезидентом (Кыргызстан), руководствуясь инструкцией № 640 от 09.12 2015 г.

ТОО обязано (далее - вырезка из инструкции): "При вывозе товаров, включенных в Перечень, с территории Республики Казахстан на территорию другого государства — члена ЕАЭС товаросопроводительными документами являются заверенные печатью ОГД бумажные копии электронного счета-фактуры и декларации на товары. Налогоплательщик представляет в ОГД заявление о заверении в качестве товаросопроводительного документа копий электронных счетов-фактур и деклараций на товары. Заявление представляется по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции с приложением копий указанных документов".

В Перечень товаров входит товар, который ТОО приобрело у других поставщиков (первоначальный поставщик) на территории РК. Данный поставщик отказывается предоставить ДТ, указанный в ЭСФ. ОГД не принимает ЭСФ от первоначального поставщика, ссылаясь на Инструкцию № 640, в которой прописана необходимость предоставить копии ДТ.

Правомерны ли действия сотрудников ОГД?

Читать далее
            

ТОО (неплательщик НДС, ОУР) предоставляет услуги рекламы в интернете клиенту, который проводит розыгрыш смартфона. Клиент производит оплату рекламной кампании и перечисляет сумму денежных средств на покупку смартфона единым платежом как услуги по рекламной кампании (акт и счет-фактура клиенту будут выписаны). Оплату за смартфон будет производить ТОО с помощью корпоративной карты.

Как ТОО должно отразить у себя на балансе и списать данный смартфон, который не будет приносить экономической выгоды ТОО и после проведения конкурса будет отправлен курьером победителю?

Какие документы необходимо подготовить бухгалтерской службе ТОО для списания данного смартфона?

Может ли ТОО отнести расходы по покупке и списанию данного смартфона себе на вычеты по КПН?



 

Читать далее
            

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

ТОО разработало онлайн-платформу, на которой продавцы размещают свои услуги и товары. Продавцами являются юр. лица, заключившие с ТОО договоры на размещение своего товара или услуги на платформе. Покупатели (физ. лица и юр. лица) посредством данного сервиса могут найти необходимые услуги и товары.

Компанией предусмотрен возврат денег (кешбэк) на счета покупателей, совершивших покупку на данной платформе. Кешбэк предусмотрен из средств ТОО и за счет ТОО.

Имеет ли право ТОО возвращать денежные средства покупателям или физ. лицам (представителям юр. лиц) и есть ли ограничения по сумме? Какие расходы и в каких пределах можно отнести на вычеты по выплаченному кешбэку?

Какие налоги необходимо платить, если кешбэк возвращен физ. лицу (представителю юр. лица) и как отразить это в учете?

 

Читать далее