Консультации бухгалтера — задать вопрос бухгалтеру

Вопрос
Как отразить списание кредиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

У ТОО имеется кредиторская задолженность с октября 2016 года на незначительную сумму. Произвести возврат не представляется возможным.

Можно ли списать кредиторскую задолженность и как оформить документально?

Вопрос
Можно ли применять СНР при оказании юридических услуг?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Относятся ли юридические услуги к лицензируемой деятельности?

Можно ли применять СНР при оказании юридических услуг?

Вопрос
Должен ли банк предоставлять ЭСФ на сумму вознаграждения по кредиту?

АО, ОУР, плательщик НДС

АО выплачивает по установленному графику вознаграждение по кредиту, полученному в банке второго уровня.

Должен ли банк предоставлять счет-фактуру на сумму вознаграждения с регистрацией в ИС ЭСФ?

Вопрос
Какой коэффициент МРП указывается для расчета социального налога за ИП и наемных работников?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

Программа «1С» не производит автоматический расчет социального налога.

Какой коэффициент МРП указывается для расчета социального налога за ИП и наемных работников?

Вопрос
Можно ли выписывать АВР и счет-фактуру в иностранной валюте?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Компания, оказывающая консалтинговые и ИТ услуги, заключает контракты с нерезидентами РК в долларах США и евро.

Правомерно ли выписывать АВР и счет-фактуру в инвалюте нерезидентам?

Вопрос
Как оформить перевод сотрудника на другую должность?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работнику вынесено множество строгих выговоров за систематические прогулы. Принято решение о переводе работника на другую должность с меньшим окладом.

Как правильно оформить перевод?

Вопрос
Какая ответственность возникает у ИП за несвоевременную уплату ОПВ?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

ИП в течение нескольких месяцев не производил уплату ОПВ в свою пользу.

Какая ответственность возникает за несвоевременную уплату ОПВ?

Вопрос
Какие обязательства возникают при экспорте импортированных товаров?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компанией заключен договор с нерезидентом (Киргизия) на поставку запасных частей, заказанных на заводе-производителе (в Германии).

1. Необходимо ли уплачивать НДС на импорт?
2. Какие документы оформляются при реализации товара на экспорт?
3. В течение какого периода необходимо регистрировать ЭСФ в налоговом органе?

Вопрос
Как рассчитывается единый земельный налог в 2020 году в РК?

ИП, СНР для крестьянских или фермерских хозяйств, неплательщик НДС

Как рассчитывается единый земельный налог в 2020 году?

Вопрос
Как отразить в учете безвозмездно полученные материалы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания получила материалы от поставщика безвозмездно (в качестве подарка).

Как документально оформить и отразить в бухгалтерском учете безвозмездно полученные материалы?

Вопрос
Какими налогами облагается премия сотрудников?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Какими налогами облагается премия сотрудников?

Вопрос
Правомерно ли осуществление деятельности ИП без наемных работников?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

У ИП нет наемных работников. Для осуществления грузоперевозок привлекается дополнительный автотранспорт с водительским составом по договору аренды.

Является ли нарушением получение дохода от предпринимательской деятельности, не имея наемных работников?

Вопрос
Как отразить в учете оплату вакцины и услуг медсестры для работников и сторонних лиц?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оплатило приобретение вакцин и услуг медсестры для сотрудников и сторонних лиц (родственников сотрудников).

Какими бухгалтерскими проводками отражается:
1. Приобретение вакцины и услуг медсестры?
2. Признание дохода работников и сторонних физических лиц?

Вопрос
Можно ли провести переоценку ОС при модели учета по первоначальной стоимости?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Предприятие применяет модель учета ОС по первоначальной стоимости. На балансе ТОО имеются ОС с нулевой остаточной стоимостью, используемые в хозяйственной деятельности.

Как провести переоценку ОС?

Вопрос
Где получить справку о доходах для пенсии физлицу, работающему по договору ГПХ?

АО, ОУР, плательщик НДС

Физическое лицо, работающее по договору ГПХ, попросило предоставить справку о заработной плате для назначения пенсионных выплат.

Обязана ли компания предоставить справку о заработной плате не сотруднику?

Где может получить справку о доходах данное физическое лицо?

Вопрос
Какие бухгалтерские проводки отражают продажу товара через интернет магазин Каспи?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

ИП производит мебель и планирует продавать через интернет магазин Kaspi.

Какие бухгалтерские проводки отражают продажу товара через интернет магазин Kaspi?

Вопрос
Обязательно ли регистрировать трудовые договоры в ИС «Единая система учета трудовых договоров»?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

ТОО приняло на работу сотрудника 25 сентября 2020 года, заключив трудовой договор на бумажном носителе.

Обязано ли ТОО регистрировать данный трудовой договор в единой системе учета трудовых договоров (ЕСУТД)?

Вопрос
Какой порядок налогообложения выплаты роялти нерезиденту?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО-резидент РК и ООО-резидент РФ заключили лицензионный договор на передачу авторских прав на видеоролики для использования на территории РК. В договоре предусмотрена передача авторских прав на несколько роликов в разные даты. Оплата за лицензионное право на все ролики должна быть произведена на определенную дату. Все условия оговорены в договоре и никаких документов нерезидентом не представлено.

1. Какой датой признается роялти в бухгалтерском учете: по дате договора или дате передачи прав на отдельный ролик?
2. Как определить дату совершения оборота в целях исчисления НДС за нерезидента?

Вопрос
Как отразить списание задолженности бывшего работника по реализованным ТМЦ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Планируется списать сумму задолженности за реализованные ТМЦ, не погашенную бывшим работником.

1. Какими документами необходимо оформить списание?
2. Какие налоговые обязательства возникают при прощении долга бывшему работнику?
3. Какими проводками отражается списание задолженности?

Вопрос
Как правильно оформить приказ на пособие на оздоровление в РК?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Компания выплачивает пособие на оздоровление к основному отпуску.

Как правильно оформить приказ на пособие на оздоровление?