Консультации

ТОО (ОУР, резидент РК) имеет кредиторскую задолженность перед ИП (упрощенка, неплательщик НДС) в сумме 40 млн тенге. ТОО готов рассчитаться с ИП наличными средствами. Пробивание чека ККМ обязательно, т.к. реализация была в 2016 году. ИП уплатил 3% налогов по упрощенной декларации при выставлении счета-фактуры и акта в соответствующем налоговом периоде 2016 года.

При выбивании чека через ККМ ИП не оплачивает повторно 3%?

ТОО (СНР на "упрощенке", резидент РК) имеет на балансе кредиторскую задолженность: в 2016 году данному ТОО была оказана услуга на 13 млн тенге.

Может ли ТОО в 2019 году признать такую кредиторскую задолженность как сомнительное обязательство и включить в доход? И нужно ли платить 3 % с данного дохода?

Как рассчитывается налог на коммерческое помещение для ИП (ОУР, плательщик НДС)? Можно ли уплатить налог на имущество как физическое лицо?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) планирует заключить договор с покупателем-нерезидентом (валюта - рубль), согласно которому доставка товара будет производиться по территории РК, а далее в РФ товар перевозит сам покупатель. Какие обязательства возникают у продавца, кроме выписки ЭСФ? Должно ли ТОО в обязательном порядке быть подключено к системе "виртуальный склад", если планируется работать с экспортом в ЕАЭС?

Сотрудник предоставил копию больничного листа, заверенного поликлиникой, а оригинал отнес на основное место работы. Можно ли оплатить больничный на основании копии листа о временной нетрудоспособности? 

Каким образом должна начисляться амортизация по арендованным основным средствам - оборудованию для производства ОСВ плит?

ТОО, завод, ОУР, плательщик НДС.

Гражданка России планирует открыть в Астане супермаркет. Какую организационно-правовую форму (ТОО или ИП) и режим налогообложения в данном случае следует выбрать?

В соответствии с положениями ст. 355 Налогового кодекса РК форма 200.00 представляется в налоговые органы по месту нахождения налогового агента (ТОО). Налоговые агенты, имеющие структурные подразделения, представляют приложение к  декларации по исчислению суммы ИПН и СН по структурному подразделению в налоговый орган по месту нахождения структурного подразделения. Сдает ли представительство (не филиал) ТОО отчетность (200.03 форму) отдельно? 

Сотрудник ТОО обратилась с просьбой пересчитать зарплату за предыдущий период, в силу того что является родителем ребенка-инвалида до 16 лет и ранее не знала о льготе по подоходному налогу. Данный сотрудник работает на предприятии с 16.08.2016, справка об инвалидности установлена на срок с 18.11.2015 до 18.11.2017.

Имеет ли право данный сотрудник на компенсацию ИПН путем перерасчета зарплаты за предыдущий период в связи с вышеуказанными обстоятельствами? Какие нюансы могут возникнуть, если на предприятии прошла комплексная налоговая проверка за период 2016-2017 гг.?

ТОО (ОУР, неплательщик НДС) приобрело мобильный телефон. Данный телефон находится в составе неиспользуемых основных фондов. Через некоторое время учредитель ТОО решает его реализовать. Телефон покупает сотрудник ТОО — директор. Оплата осуществляется частями в счет зарплаты. Правомерно ли данное действие? Какими налогами облагается?

ТОО (резидент РК, СНР на "упрощенке", плательщик НДС с 7 августа 2017 г.) предоставляет услуги по грузоперевозкам компаниям – резидентам РК.

Какая ставка НДС применяется при оказании услуг по международным перевозкам из городов Российской Федерации на территорию РК (товар загружается на территории РФ и выгружается на территории РК)? Должны ли в этом случае перевозки от границы РК до конечного пункта на территории РК рассматриваться аналогично внутриреспубликанским грузоперевозкам (при которых товар загружается на территории РК и выгружается на территории РК) с применением ставки НДС 12 %?

Какая ставка НДС применяется при оказании услуг по международным перевозкам из городов Китая на территорию РК (т.е. товар загружается на территории Китая и выгружается на территории РК)? Должны ли в этом случае перевозки от границы РК до конечного пункта на территории РК рассматриваться аналогично внутриреспубликанским грузоперевозкам с применением ставки НДС 12 %?

Какая ставка НДС применяется при оказании услуг по грузоперевозкам непосредственно по территории Китая (т.е. товар загружается на территории Китая и выгружается на территории Китая, границы не пересекает)?

Какие формы налоговой отчетности сдает ТОО (ОУР), имеющее филиалы и представительства?

Сотрудник ТОО (ОУР) в июле был в командировке в г. Омске. ООО РФ выписало документы на проживание (счет-фактуру, акт выполненных работ) на физическое лицо (сотрудника). Командировочное удостоверение, приказ на командировку имеются. 

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО с учетом того, что услуга за проживание была оказана на территории РФ?

ТОО (резидент РК, плательщиик НДС, ОУР) заключило договор на поставку товаров с нерезидентом (Кыргызстан), руководствуясь инструкцией № 640 от 09.12 2015 г.

ТОО обязано (далее - вырезка из инструкции): "При вывозе товаров, включенных в Перечень, с территории Республики Казахстан на территорию другого государства — члена ЕАЭС товаросопроводительными документами являются заверенные печатью ОГД бумажные копии электронного счета-фактуры и декларации на товары. Налогоплательщик представляет в ОГД заявление о заверении в качестве товаросопроводительного документа копий электронных счетов-фактур и деклараций на товары. Заявление представляется по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции с приложением копий указанных документов".

В Перечень товаров входит товар, который ТОО приобрело у других поставщиков (первоначальный поставщик) на территории РК. Данный поставщик отказывается предоставить ДТ, указанный в ЭСФ. ОГД не принимает ЭСФ от первоначального поставщика, ссылаясь на Инструкцию № 640, в которой прописана необходимость предоставить копии ДТ.

Правомерны ли действия сотрудников ОГД?

При превышении допустимого оборота ТОО переходит на ОУР, однако в дальнейшем доход снижается. Возможен ли возврат на СНР на основе упрощенной декларации?

ТОО, плательщик НДС, упрощенная декларация.

ТОО (неплательщик НДС, ОУР) предоставляет услуги рекламы в интернете клиенту, который проводит розыгрыш смартфона. Клиент производит оплату рекламной кампании и перечисляет сумму денежных средств на покупку смартфона единым платежом как услуги по рекламной кампании (акт и счет-фактура клиенту будут выписаны). Оплату за смартфон будет производить ТОО с помощью корпоративной карты.

Как ТОО должно отразить у себя на балансе и списать данный смартфон, который не будет приносить экономической выгоды ТОО и после проведения конкурса будет отправлен курьером победителю?

Какие документы необходимо подготовить бухгалтерской службе ТОО для списания данного смартфона?

Может ли ТОО отнести расходы по покупке и списанию данного смартфона себе на вычеты по КПН?

ТОО (ОУР, резидент РК) имеет кредиторскую задолженность перед ИП (СНР на "упрощенке", неплательщик НДС) в сумме 40 млн тенге. Может ли ТОО рассчитаться с ИП наличными средствами? Разрешается ли осуществлять расчеты без применения ККМ, если речь идет о погашении долга, а не о реализации?

Физическое лицо (без регистрации ИП) имеет земельный участок с коммерческой недвижимостью (овощехранилище). По какой ставке рассчитывается налог на имущество? Сдается ли форма 700.00? На какой КБК уплачивается налог на имущество по этому объекту - 104101 или 104102?