Консультации

ТОО резидент РК (ОУР).

В 2015 году заключил договор с ООО (нерезидент РФ без образования постоянного учреждения в РК, сертификат резидентства предоставлен) на оказание операторских услуг с предоставление своего персонала работников.

Данный персонал пробыл в РК 5 дней, поэтому были признаны нами не постоянно пребывающими в РК.

В договоре указано предоставить персоналу суточные, проезд авиаперелетом и проживание за счет заказчика, т.е. этого ТОО – резидента РК.

Согласно статье 202 НК в случае если иностранец или лицо без гражданства не признается для текущего налогового периода постоянно пребывающим в Республике Казахстан, то доходы такого лица, указанные в подпунктах 18), 20), 21) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса, включая доходы, указанные в статье 163 настоящего Кодекса, НЕ ПОДЛЕЖАТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ.

При этом юридическое лицо-нерезидент обязано представить налоговому агенту нотариально засвидетельствованные копии индивидуальных трудовых договоров (контрактов), заключенных с иностранцами или лицами без гражданства, командированными в Республику Казахстан. ПРЕДОСТАВЛЕНО НЕ БЫЛО.

В данной ситуации какие возникают налоги? ИПН 10%? или соц. налог?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Получаем счета-фактуры от поставщиков С НДС 12 %, НДС 0%, без НДС.

При заполнении реестра 300.08 к декларации 300.00 надо ли указывать счета-фактуры от поставщиков, полученные без НДС?

Мы написали заявление на продление срока предоставления декларации по ф.100. В какой срок мы должны оплатить КПН за 2017 год?

ТОО, ОУР, решением налогового органа ТОО признано бездействующим.

Достаточно ли для возобновления деятельности подать заявления через кабинет налогоплательщика о возобновлении подачи налоговой отчетности?

Мы хотели оплатить КПН, подскажите пожалуйста код бюджетной классификации?

1. Физ. лицо имеет квартиры, и сдает их в аренду. Сдает отчетность по ф. 910.00. Нужно ли ставить эти квартиры на баланс ИП и применять износ?

2. Индивидуальный предприниматель имеет здание, используемое в предпринимательской деятельности и хочет сдать это здание в доверительное управление в ТОО.

Какие возникают налоговые обязательства у ТОО (амортизация, налог на имущество и т.д.)?

3. Индивидуальный предприниматель имеет здание, где начислен практически 100% износ, т.е. требуется переоценка.

В случае продажи этого здания возникает разница между стоимостью здания на балансе ИП и рыночной стоимостью. По какой стоимости отразить в налогом учете данную операцию? (первоначально купленной или по переоцененной)?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В феврале 2018 г. делали возврат поставщику, где основание в этих накладных были документы за 3 и 4 кварталы 2017 г.

Поставщик для того, чтобы отправить дополнительные минусовые ЭСФ выставляет исправленные ЭСФ за прошлый год. (т.к. не отправлялись дополнительные ЭСФ).

Скажите пожалуйста нам теперь на те документы за 3 и 4 кв. 2017 г. делать отложение принятие к НДС и сдавать дополнительную 300 форму?

ТОО, плательщик НДС, торговля.

Просьба, дать разъяснения, какими налогами сейчас облагаются различные виды компенсаций (при увольнении по собственному желанию, при сокращении штата, увольнение по статье, компенсация за неиспользованный трудовой отпуск, и т.д.).

Акционерное общества с 2012 года частично не оплатил за полученное оборудование поставщику-нерезиденту. Претензии, иски от поставщика и от нашей компании отсутствуют. Контактные данные неактуальны в настоящий момент.

Когда и на основании каких документов компания может списать кредиторскую задолженность и признать доходом в бухгалтерском учете?

Наша организация покупает Лицензию (стандарт с авторским правом) в Российской Федерации. Данную услугу поставщик отправляет нам по электронной почте. Должны ли мы платить НДС за нерезидента?

ИП, имеет свой магазин, упрощенная декларация.

Налог на имущество – имею ли права сдать как физическое лицо ставка 1% или все-таки как юридическое лицо 1,5%?

В результате признания нерезидента банкротом и исключения его из реестра юридических лиц на основании определения суда резидент РК списывает с баланса сумму ранее оплаченного аванса по договору в валюте. Одновременно в связи со списанием аванса производит начисление КПН за нерезидента в ноябре 2017 г. в связи с датой определения суда 10.11.2017 г.

В какие сроки необходимо оплатить сумму КПН за нерезидента, образовавшуюся в результате списания аванса нерезиденту в ноябре 2017 г., так как на вычеты по КПН эта сумма не подлежит? Какими нормами Налогового кодекса руководствоваться?

Сотрудник получил обучения за счет компании по договору что при увольнении компания удержит с зарплаты.

Как правильно провести проводку в 1С и на какие счета отразить?

Сроки сдачи декларации по ИП (упрощенная декларация)?

Предприятие входит в категорию крупных налогоплательщиков, состоящих на мониторинге. В соответствии с действовавшим налоговым законодательством по сроку до 1 декабря 2017 г. была представлена форма отчетности по мониторингу о планируемых показателях финансово-хозяйственной деятельности на предстоящий финансовый год – 2018 г. Данная форма предусматривает показатель «Факт предыдущего года», то есть 2017 г., который заполняется после предоставления декларации по КПН.

Необходимо ли представлять форму отчетности по мониторингу «О планируемых показателях финансово-хозяйственной деятельности» с заполнением поля «Факт предыдущего года» по сроку 15 апреля 2018 г. или такая обязанность в соответствии с вновь принятым налоговым законодательством по представлению данной формы у налогоплательщика отсутствует?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В январе приняли на работу сотрудника. Работник имеет вид на жительство, постоянно проживает в РК, гражданство Армения. Заявление на вычет 1 МЗП подал.

Необходимо ли при сдаче формы 200 за 1 квартал 2018 г. заполнять приложение 200.02 по данному работнику?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, неплательщик НДС.

ТОО приобретает услугу в России, должны ли оплачивать НДС и сдавать 320, 328 форму? Дивиденды выплачены 3 учредителям в равных долях облагаются 10% ИПН?