Консультации

ТОО занимается реализацией строительных блоков и планирует заключить дилерский договор с ТОО, который находится в Киргизской Республике. Основной клиентской базой дилера являются физические лица. Товар, предназначенный для диллера, отрпавляется на собственных паллетах поставщика с последующим возвратом в соответствии с условиями контракта, но без оформления бухгалтерской документации. Поставщик ранее в своей практике не был знаком с предстоящими процессами, а также не знаком с налогообложением по данным обстоятельствам. 

1. Какие возникают налоговые обязательства при реализации импортированного товара по диллерскому соглашению? 

2. Каков процесс возврата паллетов после отгрузки товара?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации.

ТОО не представило расчет текущих платежей по транспорту за 2017 год. При этом, соответствующая форма за 2017 год сдана и оплачен налог. За 2019 год так же еще не был представлен расчет текущих платежей по транспорту.

Что необходимо предпринять в данной ситуации и предусмотрены ли штрафные санкции? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

Можно ли относить сумму пени за несвоевременную выплату заработной платы к доходам работника? 

Какими налогами облагается данная пеня и какими НПА регулируется?

ТОО является доверительным управляющим.

Относятся ли на вычет амортизационные отчисления при доверительном управлении имуществом?

Компания сдала форму 700.00 за 2018 год. В ответ было получено уведомление со статусом "принята". При этом, статус обработки документа "не подлежит разноске".

Что означают данные статусы? 

Вправе ли ИП внести в кассу сумму, полученную в рамках одного договора и превышающую 1000 МРП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО оплачивает обучение за физическое лицо - ученика школы, не являющегося сотрудником организации. 

В дальнейшем планируется, что данное физическое лицо будет работать в данной компании. 

Можно ли брать расходы по обучению школьника на вычеты в годовом отчете?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО взяло у частной компании-ТОО заем на год за вознаграждение.

Нужно ли ТОО включать сумму займа в доход при заполнении ф. 100.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При ведении раздельного учета применяется дополнительная сумма НДС в зачет, при этом метод отнесения в зачет указывается указывается как "пропорциональный". Бухгалтер сдает две декларации, в одной ставит отметку отметку в 300.00 в форме 6С - по деятельности предусмотренной пунктом 1 статьи 411 НК, во второй - по иной деятельности.

Необходимо ли заполнять приложение 100.06 в данной ситуации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В мае 2018 года был реализован земельный участок под строительство жилого дома, а в марте текущего года был расторгнут договор.

При расторжении договора покупатель делает обычный возврат товара и счет-фактуру с минусом? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО размещает денежные средства на банковском депозите и получает ежемесячно вознаграждение в виде процентов. Банк удерживает КПН 15% у источника выплаты, и за 2018 год он условно составляет 150 000 тг. Проводки были следующие Д-1410 К-1151. В ТОО за 2018 г начислен КПН на условную сумму 100 000 тг., Д-7710 К-3110.

Как провести возникший убыток по КПН в 50 000 тенге в бухучете?

АО, ОУР, плательщик НДС.

К основной ЭСФ за январь 2019 года был выставлен дополнительный ЭСФ в марте 2019 года.

Какую дату оборота указать в дополнительном ЭСФ?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

ТОО получило в марте 2019 года распоряжение акимата о предоставлении земельного участка на праве временного, возмездного краткосрочного землепользования.

В данный момент согласно распоряжению мы должны заключить договор аренды земельного участка с отделом земельных отношений в ГУ. 

Какие обязательства возникают у ТОО при сдаче отчетов в налоговый комитет и по оплате налогов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Облагается ли НДС вознаграждение полученное юридическим лицом от банка за использование денежных средств располагающихся на депозитном счете юридического лица?

2. В случае если облагается, то как и в какие сроки его необходимо оплатить?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

На балансе ТОО числятся 2 земельных участка. Учредитель принял решение продать эти участки.

Освобожден ли оборот от продажи земельных участков от НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО занимается реализацией алкогольной продукции. По условиям договора ТОО обязано доставить продукцию до склада покупателя. Оплата производится через 21 банковский день. 

Какими проводками отражается реализация алкогольной продукции?

В какой момент у ТОО возникает обязанность оплатить акциз?

Может ли ТОО считать дату, указанную в накладной, датой отгрузки, если покупатель ее подписывает?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приняло сотрудника на работу с окладом меньше 1 МЗП (условно 20 000 тенге). Сотрудник является нерезидентом (гражданин РФ), вид на жительство в РК не имеет. ОПВ не удерживается. Заявление на вычет 1 МЗП сотрудник не писал.

Как рассчитать все отчисления/взносы с оклада меньше 1 МЗП в месяц?

ТОО, СНР на упрощенке, плательщик НДС.

Согласно п.15 НСФО ОС и НМА измеряются по себестоимости и включают в себя фактическую стоимость приобретения. ТОО имеет самортизированные ОС (недвижимость - склады), которые находятся в нормальном техническом состоянии и продолжают использоваться. Их списание (выбытие) не предполагается.

Каким документом и проводками можно восстановить стоимость ОС с нулевой балансной стоимостью, которая должна найти отражение в ведомости амортизации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО сдает торговые площади в аренду. Согласно договору при досрочном расторжении арендатор оплачивает отступные. 

Облагается ли НДС доход от отплаты отступных, т.е. неустойки? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В 2017 году у ТОО образовались убытки в связи с большой суммой амортизации фиксированных активов по строке 100.00.017.

Являются ли такие убытки убытками от предпринимательской деятельности?

Будут ли они переноситься на 10 лет?