Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Вправе ли компания выдать заработную плату товаром?

2. Какими проводками отразить данные действия в 1С?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Организация - покупатель отправила оборудование в сервисный центр на территории РК на гарантийный ремонт. Оборудование приобретено у поставщика - резидента РФ и ввезено на территорию РК с оплатой НДС.

Поставщик - резидент РФ отправляет комплектующие напрямую в сервисный центр, указывая в товарно-транспортных накладных организацию-покупателя.

На текущий момент налоговые органы требуют представление форм 328.00 и 320.00. Стоимость в документах отсутствует, есть только количественное выражение.

Необходимо ли представлять ф.328.00 и ф.320.00 в случае получения комплектующих из РФ в рамках гарантийного ремонта?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Юрлицо - резидент РФ оказал транспортную услугу ТОО. Оплата произведена в рублях.

Транспортная услуга является отдельной и не включена в стоимость импортированного товара.

1. Возникает ли обязательство по уплате подоходного налога с дохода нерезидента?

2. Возникают ли обязательства по оплате НДС за нерезидента?

3. Необходимо ли при определении размера облагаемого импорта в целях исчисления НДС включать расходы по транспортным услугам в ФНО 328.00?

Сотрудником был утерян посадочный талон ЖД билета. 

Компания пассажирских перевозок предоставила справку, подтверждающую покупку билета. 

1. Можно ли брать на вычеты по КПН командировочные расходы на сумму по билету?

2. Относится ли НДС в зачет по билету в случае отсутствия посадочного талона?  

3. Как отразить в 1С расходы по данному билету?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО получило оборудование в безвозмездное пользование.

Каков порядок признания в учете данного оборудования в 1С, если неизвестна первоначальная стоимость?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник не забрал заработную плату после увольнения в прошлом году. В связи с этим образовалась задолженность по оплате труда.

Каков порядок депонирования заработной платы в 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Нерезидент оказал услуги ТОО на территории РК.

1. В какие сроки необходимо оплатить НДС за нерезидента? 

2. По какому КБК оплачивается НДС за нерезидента?

3. По какой дате относится НДС в зачет: дате начисления или дате оплаты? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Можно ли стоимость списанного товара в случае порчи, утраты отнести на вычеты по КПН?

2. Применяется ли корректировка ранее принятого НДС в зачет в связи со списанием товара в случае порчи, утраты?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Строительная компания приобретает металл для изготовления металлоконструкций для реализации, а также иногда реализует сам металл. 

Возникает ли обязанность по выписке ЭСФ посредством модуля «Виртуальный склад» у строительной компании?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Каков порядок расчета социального пособия по временной нетрудоспособности в связи с трудовым увечьем? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобрел товар у продавца-нерезидента. Одними из основных условий поставки по контракту являются следующее:

4.2. Поставка Товара Покупателю производится за счет сил и средств Продавца, автотранспортом до Объекта Покупателя.

4.8. Датой поставки будет считаться дата подписания уполномоченaным представителем Покупателя накладной на Товар.

4.9. Поставка Товара считается завершенной, а обязательства Продавца по поставке выполненными в полном объеме, от даты подписания накладной и Акта приема-передачи Товара без претензий, являющегося неотъемлемой частью настоящего Контракта, а также выполнения Продавцом иных обязательств, предусмотренных Контрактом.»

При поставке товара в CMR указано условие поставки CPT - г. Алматы. 

Поставщик отгрузил перевозчику товар 25.06.2019 г., что отражено в ТТН, талон прохождения границы отсутствует. Накладная и счет-фактура выписаны поставщиком 25.06.2019 г., товар фактически получен покупателем 28.06.2019 г. Предоплата за данный товар произведена в евро - 06.06.2019 г в размере 100 %, курс 433,45.

1. Как правильно определить дату прихода ТМЦ в бухгалтерском учете?

2. Как определить дату принятия на учет в целях учета НДС по импорту из ЕАЭС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания импортировала товар из РФ для реализации заказчику на территории РК. В связи с отказом заказчика от товара по причине отсутствия  платежеспособности компания планирует произвести возврат товара в РФ.

Необходимо ли вернуть налоговый вычет по НДС в случае возврата импорта из РФ его поставщику?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Согласно договору мены оборудования и материалов, предметом сделки является новое имущество, именуемое в дальнейшем товар, но в приложениях поставщик (сторона 1) указал:

• дробильно-размольное оборудование (основное средство);
• узлы разукомплектованной размольной установки;
• дробильно-размольное оборудование (забаланс);
• здания и сооружения дробильно-размольной фабрики;

Данные активы покупатель (сторона 2) планирует перепродать через 3-6 месяцев.

Являются ли данные активы основными средствами для покупателя?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО несвоевременно уплатило налоги и отчисления по заработной плате. 

Предусмотрены ли системой управления рисками дополнительные административные штрафы?

ГКП, ОУР, неплательщик НДС.

Сотрудникам в январе и июне 2019 года был повышен должностной оклад. В данный момент наступил период отпусков.

Как учитывается коэффициент индексации при расчете отпускных в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО является организатором спортивного мероприятия, в обязанности которого входит оплата за проезд приглашенных спортсменов.

Сумма по авиабилету условно 412 тенге, в т.ч. НДС 12 тенге:

• авиабилет = 300 тенге, без НДС
• сервисный сбор = 112 тенге, в том числе НДС 12 тенге

ИПН по доходу физ.лица: 412 / 0,9 * 10% = 45,78 тенге.

1. Можно ли взять в зачет НДС с суммы расходов за авиабилет?

2. Облагается ли ИПН сумма НДС в составе дохода физлица? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобрело транспортное средство в лизинг. Автомобиль зарегистрирован в г.Алматы, место нахождения ТОО - г.Астана. 

1. Обязано ли ТОО, являясь лизингополучателем, оплачивать налог на транспорт по месту регистрации автомобиля? 

2 Обязано ли ТОО производить плату за эмиссии в окружающую среду по месту нахождения?

Компания выписывает ЭСФ по услугам в сфере СМИ. При заполнении ЭСФ не является возможным указание единицы измерения в разделе G, так как данные услуги не измеряются в количественном значении.

Вправе ли компания не указывать в ЭСФ единицу измерения услуги и является ли это нарушением?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

У организации возникла задолженность по налогу на имущество. Для внесения на счет необходимой суммы предполагается оформить возвратный займ.

1. Возможно ли заключить займ с учредителем либо с подотчетным лицом?

2. Существуют ли ограничения по сумме займа?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Руководство ТОО приняло решение приостановить деятельность.

1. Какие документы необходимо представить ТОО в налоговые органы в данном случае?

2. Какова очередность представления заявления на снятие с учета по НДС и заявления на приостановление представления налоговой отчетности?

3. Можно ли представлять дополнительные ф.100.00, ф.200.00, ф.300.00 за предыдущие периоды после приостановления деятельности?