Консультации

Наша фирма ТОО КПИ - далее фирма А (Цедент) - приобрело у фирмы Б (Продавец) технику (Основные средства) за 500 млн тенге. За технику фирма А смогла выплатить фирме Б сумму 350 млн тенге. На оставшиеся 150 млн тенге фирма А заключила договор цессии с фирмой С (Цессионарий) на сумму остатка долга в 150 млн тенге и передала все права и обязанности по договору закупа. По факту фирма С забрала у фирмы А всю технику, купленную у фирмы Б, выплатила фирме Б остаток долга 150 млн тенге.

1. Какой операцией отразить передачу техники от фирмы А к фирме С и на какую сумму?
2. Какие проводки возникают у фирмы А по договору цессии?

Нужно ли пробивать фискальный чек через ККМ если оплата была через Каспий QR? И что делать если не выдавали такой чек раньше.

Обязательна ли выписка эсф в 2021 году, если ИП не является НДС-ником

Один из видов деятельности ТОО NSK, именуемый в дальнейшем NSK, - предоставление сервисных услуг по ремонту автомобилей для населения, именуемое в дальнейшем Клиент.
NSK не имеет кассового аппарата и не работает с наличными денежными средствами.
В целях обеспечения бесперебойной работы сервиса  и увеличения объемов продаж услуг, было принято решение принимать наличные денежные средства через терминалы провайдера ТОО Астана Плат, именуемое в дальнейшем Астана Плат, установленные в автоцентре NSK.
Механизм работы :
1. Клиент оплачивает наличные денежные средства за услуги, предоставляемые NSK, через терминал Астана Плат.
2. Терминал выдает чек Астана Плат, подтверждающий оплату.
3. NSK  предоставляет услугу Клиенту.
4. Астана Плат зачисляет деньги на расчетный счет NSK.

В БУ NSK транзакция отражается следующим образом :
1. Оплата от Астана Плат в пользу NSK по выписке отражается по дебету  счета 1030 и кредиту 33 подраздела.
2. Затем, для отражения оплаты Клиента, проводится корректировка по дебету счета 33 подраздела и кредиту счета 12 подраздела.
3. Выставляется акт выполненных работ и счет-фактура от NSK клиенту.
В операциях такого вида ТОО Астана плат, отражаемое по 33 подразделу, является промежуточным контрагентом и сальдо его всегда нулевое.

Вопрос :
1. Верно ли такое отражение в БУ оплаты через провайдера?
2. Если нет, то каким другим способом  отражать операции в БУ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Оплачиваются ли сверхурочные часы при сменной работе?

Организация приобретает по договору купли-продажи у физического лица тепловую трассу, которая в дальнейшем будет использоваться в основной деятельности компании. Тепловая трасса была построена и введена в эксплуатацию до момента продажи физическим лицом самостоятельно, зарегистрирована с присвоением кадастра и оформлением технического паспорта. Какое будет налогообложение, кроме КПН, ННИ и ЗН?

Особенности налогообложения  зарплаты пенсионера?

Отражения хозяйственных операция при доверительном управлении в соответствии с МСФО?

Планируем произвести капитальный ремонт Основного  средства (приносящее доход компании) - полностью с амортизированного  в 2020 году,   Вопрос ? С какой стоимости  основного средства будут производится вычеты амортизации по налоговому учету   , мы являемся субъектом малого бизнеса ?

по договору комиссии должны ли выписывать накл на проданные товары хотя это товары не наши а комитента

По решению учредителя передаем товар - трактор по "Договору предоставления иностранной безвозмездной помощи" Посольству Республики Беларусь в Республике Казахстан.
Вопросы:
1 - возникает ли обязательство по начислению и уплате НДС по реализации;
2 - возникает ли обязательство по начислению и уплате КПН по реализации;
3 - идет ли себестоимость переданного товара на вычет по КПН.
При этом Посольство РБ является нерезидентом РК.

Подскажите пож в 18г покупателю (ТОО МДН) дали на продажу товар на сумму 1 388 500тг в течение 3 лет сумма не была возвращена, суд приговорил (ТОО МДН) оплачивать но так до сих пор оплата не поступила. Мы можем взять эту сумму (1,388500) при вычете КПН ? В 2022г

Подскажите пож. какими налогами облагаются и по какой ставке расходы на подключение лицензионного программного обеспечения для видеомонтажа сроком на 1 год, приобретенного у нерезидента, а именно у компании зарегистрированной в Венгрии

При заполнении формы 100.00 за 2020 год возник следующий вопрос: ТОО в 2020 году уплатила Пени со следующих налогов - Социальный налог, ИПН от зарплаты на сумму 2081 тенге, но начисление тех же Пени составила 176 тенге. Так же ТОО в  2020 году уплатила Пени по ОПВ, Взносам ОСМС на сумму 480 тенге, а начисление составило = 27 тенге. Так же ТОО в 2020 году уплатила Пени по Социальным отчислениям, и отчислениям ОСМС на сумму 820 тенге, на начисление Пени составило 28 тенге. Прошу разъяснить - каких строках формы 100.00 за  2020 год будут отражены суммы ПЕНИ по  налогам , взносам,  и отчислениям . И в какие суммы ПЕНИ надо отражать (начисление или уплату)  в  форме 100.00 за 2020 год.

АО, ОУР, плательщик НДС

Как учитывается сальдо на начало периода при расчете вычета по налогам и другим обязательным платежам Декларации по КПН формы 100.00?

Пришел налог по наружной рекламе, как можно узнать за какую рекламу этот налог?

Работник принят на работу в ТОО с центра занятости по Дорожной Карте Занятости согласно закона РК на 2020-2021 г.г. ТОО должен выплатить единовременное пособие (подъемные) в размере 85 000 тенге. Облагаются ли "подъемные" ОПВ, ИПН, Взносами ОСМС . Исчисляется ли СО, СН, ОСМС.

Сдаем ДОПОЛНИТЕЛЬНУЮ форму 200.00 за 3 квартал 2020 года. Вопрос :   на 1 листе Дополнительной формы 200.00, в разделе"Общая информация о налогоплательщике" заполняем в разделе 8 "Общая численность работников"  - мы должны поставить разницу в количестве работников - у нас нет изменений (то есть разницы) = 0? Или мы должны количество работников повторно поставить 11 человек? Не будет ли это ошибкой?

Согласно п. 2 ст. 217 Налогового кодекса РК физическое лицо признается постоянно пребывающим в Республике Казахстан для текущего налогового периода, если оно находится в РК не менее 183 календарных дней (включая дни приезда и отъезда) в любом последовательном 12-месячном периоде, оканчивающемся в текущем налоговом периоде (за исключением физических лиц-инвестиционных резидентов Международного финансового центра «Астана»). Работник (россиянин, без вида на жительство) предоставил на 1 января 2021 г. документ, подтверждающий резидентство в РК, с целью применения налоговых вычетов при исчислении ИПН с заработной платы по трудовому договору. Каким образом, будут влиять на статус резидентства дни приезда и отъезда в РФ (например, на праздничные дни, в отпуск и т.д.)?

Сотрудник ТОО взял  ипотечный займ в Банке Центр Кредит, имеет ли он право на вычет по ИПН в размере вознаграждения? Существуют ли пределы по вычету?