Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Указываются ли в ФНО 200.00 в приложении 200.01, в строках 200.01.001, 200.01.002, 200.01.006 и 200.01.007 доходы и работников и физлиц по договорам ГПХ? 

2. Суммируются ли итоги, указанные в приложении 200.05, с итогами других приложений ф.200.00?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО приостановило деятельность.

Нужно ли сдавать налоговую отчетность в период приостановления деятельности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Работнику при увольнении начислена компенсация за неиспользованный трудовой отпуск в размере 33 418 тг. 

1. Применяется ли корректировка 90% облагаемого дохода по ИПН, ОСМС и социальному налогу?

2. Применима ли данная корректировка ко всем видам доходов менее 25 МРП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО нанимает сотрудника с личным автотранспортом. 

1. Является ли доходом сотрудника оплаченные ТОО расходы на приобретение ГСМ и по ремонту автотранспорта? 

2. Является доходом ТОО безвозмездное пользование автотранспортом сотрудника?

3. Как определить сумму дохода от безвозмездно полученных услуг?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

В каком размере исчисляются ОПВ,СО и ОСМС если сотрудник отработал неполный рабочий месяц?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

В каком случае не облагаются ИПН дивиденды, полученные с чистой прибыли ТОО?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

По данным инвентаризации была выявлена недостача товара. Принято решение взыскать сумму недостачи с материально-ответственного лица.

1. Как отразить списание недостачи товара?

2. Необходимо ли исключить принятый ранее в зачет НДС?

3. Как отразить недостачу в ф.100.00?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП получил нежилое помещение площадью 150м2 по договору дарения. Помещение расположено на земельном участке площадью - 0,1198 га в г.Алматы. Расчет по земельному налогу 1198*28,95 = 34 628 тг.

1. Верны ли расчеты по земельному налогу?

2. Каков порядок расчета налога на имущество, если неизвестна его стоимость?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО произвело 100% предоплату в российских рублях по договору с юрлицом-резидентом РФ за участие в межрегиональной конференции, конференция проходила на территории РФ.

Какие налоги нужно уплатить при получении услуг от нерезидента, оказанных на территории России?

ИП реализует товары и сдает в аренду помещение. При продаже товара за наличный расчет выдается фискальный чек.

При безналичном расчете платежными карточками через POS-терминал также пробивается фискальный чек.

Помимо безналичного расчета карточками на банковский счет ИП поступают платежи за аренду и платежи по договорам госзакупок. Платежи за аренду и суммы по договорам госзакупок также являются доходом ИП, который будет облагаться налогом ИПН за полугодие.

1. В каких случаях необходимо ли выдавать фискальный чек? 

2. В чем отличие между поступлениям платежей через POS-терминал и поступлений на банковский счет без использования платежных картофчек?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Покупатель просит отпускать товар по накладной, разработанной самим покупателем. 

Правомерна ли выписка накладной на отпуск товара по собственно разработанной форме?

ИП, ОУР, плательщик НДС.

ИП начислены налоги по НДС за 2 квартал 2019 года. 

Как правильно отразить операции по зачету и начислению НДС за 2 квартал 2019 года в 1С? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС. 

По итогам работы за 2016-2018 годы ТОО имеет нераспределенную прибыль. За первое полугодие 2019 года - убыток.

1. Каков порядок выплаты дивидендов?

2. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при выплате дивидендов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания произвела ремонт жилых вагонов. 

Как определить какой ремонт был произведен согласно МСФО (IAS) 16: текущий ремонт или капитальный ремонт?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Поставщик представил две счет-фактуры, первую по стоимости товара, вторую по стоимости доставки. 

Каков порядок заполнения документа "Поступление ТМЗ и услуг" в 1С, в случае, если доставка и приобретение ТМЦ оформлены двумя разными ЭСФ?

ИП, ОУР, плательщик НДС.

Каков порядок оформления отзыва из ежегодного трудового отпуска в случае, если работник получил отпускные?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Каков минимум оборота в целях обязательной постановки на регистрационный учет по НДС в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО безвозмездно передало товар некоммерческой организации на основании договора дарения.

На основании каких документов производится уменьшение налогооблагаемого дохода при безвозмездной передаче товара?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Бухгалтер сделал ошибку, выписав с неправильным количеством и суммой основной ЭСФ с датой выписки и датой оборота 19.03.2019 года, а 02.07.2019 года выписывает исправленный ЭСФ.

Правильны ли действия бухгалтера?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, пропорцинальный метод отнесения НДС в зачет.

Куплено нежилое здание. Выставлен ЭСФ на общую сумму. Сделан капитальный ремонт здания. Планируется два этажа здания ввести в жилой фонд, а часть оставить под коммерческую недвижимость.

Может ли компания взять НДС в зачет по приобретению здания и ремонту?