Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО занимается экспортом. Имеется расчетный счет, но отсутствует фискальный кассовый аппарат и онлайн касса. Оплата от покупателей производится в безналичной форме.

1. Вправе ли бухгалтер принимать наличные деньги, в том числе взнос учредителя и осуществлять снятие наличных с расчетного счета?

2. Вправе ли бухгалтер выдавать деньги в подотчет в данном случае? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

На балансе ТОО числится автотранспорт. Оплата налога производится по месту регистрации по адресу, указанному в техпаспорте. 

Изменился ли порядок оплаты налога на транспортные средства, в особенности в части указания VIN кода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Необходимо ли при расчете через POS-терминал пробивать чек ККМ и чек онлайн-ККМ? 

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Бухгалтерский учет в организации ведется согласно МСФО. В результате проведенных ремонтных работ основных средств, образуется металлолом - запасные части непригодные к использованию.

Данные материалы приходуются на счет материалов и в дальнейшем реализуются. При этом себестоимость запасов изначально была включена в стоимость основных средств и в соответствии с п.34 МСФО 2 признавалась в качестве расходов в течение срока службы основного средства. 

По какой стоимости необходимо признавать материалы, образовавшиеся в ходе ремонта основных средств?

ИП, ОУР. 

До 2018 года ИП состояло на упрощенном режиме. Коммерческая недвижимость была приобретена в 2018 году.

Можно ли внести коммерческую недвижимость на баланс по стоимости, определенной на основании оценки?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Группа аффилированных ТОО представляют другу дргугу работы.

1. Можно ли по расходному кассовому ордеру выплатить от одного ТОО другому ТОО финансовую помощь без отражения в чеке, если сумма превышает 1000 МРП?

2. Имеются ли ограничения при переводе суммы финансовой помощи?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Какими налогами облагаются доходы в виде дивидендов, полученными учредителями по итогам года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Необходимо ли указывать новое название города в связи с перименованием столицы Казахстана в следующих документах: накладных, АВР, счет-фактуре, договорах и прочих юридических актах с учетом того, что юридический адрес ТОО не менялся и в справке государственной регистрации указано прежнее название города? 

2. На каком основании контрагенты могут требовать изменить название города в данных документах?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

На балансе ТОО числился земельный участок, который был продан в 2018 году.

Нужно ли представлять ликвидационную форму 701.01 по расчету текущих платежей по земельному налогу?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Физическое лицо сдает помещение в аренду. Также физическое лицо является наемным работником, за которого работодатель уплачивает ОПВ.

1. Какие налоги и другие взносы обязано уплачивать физическое лицо по договору аренды?

2. Обязано ли физическое лицо производить пенсионные отчисления по договору аренды, являясь плательщиком ОПВ по трудовому договору?

3. Как производить пенсионные отчисления в случае если физическое лицо имеет несколько договоров аренды?

4. Какими законодательными актами регулируются данные вопросы?  

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО провело ремонт нескольких помещений здания на предприятии. Услуги по ремонту отнесли на незавершенное строительство. Затем, когда ремонт был завершен оформили акт ввода ОС.

1. Надо ли затраты на ремонт относить в строку 100.00.009 VII?

2. Относятся ли в строку 100.00.009 VII услуги по доставке ОС и оборудования к установке, оплата таможенных пошлин, идущих на увеличение стоимости ОС и оборудования к установке?

3. Будет ли относиться сумма неустановленного оборудования в составе ОС в строку 100.00.009 VII?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какие категории налогоплатещиков обязаны указывать наименование товара при выписке чека ККМ в связи с внесенными изменениями в 2019 году? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Есть счет-фактура, который по факту выдачи показывает один номер документа, а при открытии в системе показывает другой номер.

Можно ли исправить в ИС ЭСФ номер счет-фактуры? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Поставщик выписал счет-фактуру 9 февраля 2019 года за электроэнергию за январь 2019 года, дата оборота указана 31 января 2019 года.

Далее 5 апреля 2019 года счет-фактура был аннулирован и выписан исправленный на счет-фактуру от 9 февраля 2019 года.  

По какой дате необходимо брать НДС в зачет? 

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

1. Необходимо ли исчислять ОПВ если с физическим лицом заключен договор ГПХ о купле-продаже?

2. Необходимо ли исчислять ОПВ если заключен договор об аренде личного автотранспорта физического лица?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило договор на приобретение грузового автомобиля в лизинг. Данный автомобиль оприходован в состав основных средств. По окончанию договора лизинга собственником авто становится лизингополучатель, то есть ТОО. По завершению договора лизинга, ТОО пропускает этап постановки автомобиля на учет в органах дорожной полиции, сразу продавая его физическому лицу.

Как отразить реализацию автомобиля, приобретенного в лизинг, в бухгалтерском учете и в налоговой отчетности? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Физическое лицо оказывает услуги для ТОО по договору ГПХ за 60 000 тенге. 

1. Как рассчитать подоходный налог и пенсионные отчисления? 

2. Какая сумма будет получена физическим лицом за оказанные услуги? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания осуществляет деятельность с 2015 года. В 2015, 2016, 2017 годах были убытки, но бухгалтер при заполнении ф. 100.00 за 2016 и 2017 годы в строке 100.00.32 не указал убытки, перенесенные из предыдущих периодов. А а 2018 году возник доход.

Можно ли в ф.100.00 за 2018 год указать в строке 100.00.32 убыток с 2015 года, не пересдавая ф. 100.00 за 2016 и 2017 годы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Российская организация оказывала услуги по доставке грузов в течение года для ТОО. Оплата за услуги проходила безналичным путем, через расчетный счет. После окончании работ, исполнитель выставил акт об оказании услуг, но счета-фактуры не выставил.

Можно ли отнести данные расходы на вычеты по КПН?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Компания занимается перевозкой груза исключительно на территории РК. Собственного автотранспортного средства у компании нет, но компания арендует автотранспорт на длительный срок по договору аренды у физического лица (директор компании).

Обязана ли компания выписывать ЭСФ в 2019 году?