Консультации

ТОО, ОУР, НДС (пропорциональный метод) - производство строительных материалов. В 3 квартале 2016 года компанию сняли с НДС (ликвидационная ФНО 300.00). С 9 июня 2017 года (2 квартал 2017) снова постановка на НДС, но предыдущий бухгалтер сдала «нулевку» первоначальную по ФНО 300.00. Получено уведомление по камеральному контролю по ФНО 100.00 о расхождении с ФНО 300.00. Необходимо сдать дополнительную ФНО 300.00 за все кварталы, но теперь как поступить со 2-ым кварталом 2017 года?

В какой строке отразить все реализации с 1 апреля 2017 года по 8 июня 2017 года, которые без НДС? А также был импорт с ТС (Россия) в апреле 2017 года (320.00, 328.00), уплата НДС по импорту в мае 2017 г. Надо ли его отражать в приложении 5 и в строке 300.00.016 показывать сумму НДС, можем ли брать зачет если это был апрель, май, а постановка на НДС с 9 июня 2017 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, в июне 2018 года реализует физическому лицу жилой дом с земельным участком. В бухгалтерском учете проводится реализацию. По договору физическое лицо оплачивает 50% стоимости, остальную сумму - в рассрочку на три года.

При исчислении дохода за 2018 год берется вся сумма реализации или же оплаченная часть?

Чем руководствоваться при отнесении гражданского служащего к тому или иному блоку, звену?

Юристы ТОО (ОУР) принесли договор временного возмездного долгосрочного землепользования в июне 2018 г., дата договора – 4 апреля 2018 г., регистрация в Управлении юстиции – 8 июня 2018 г. С какого момента возникает обязательство по сдаче ф .851.00 – с момента заключения договора или регистрации его в органах юстиции?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО решило использовать товар «гидравлическую тележку» в собственных нуждах.  

Как перевести товар в основные средства в программе 1С?

Юридическое лицо-резидент (АО) выплачивает другому юридическому лицу-резиденту (АО) дивиденды по результатам прошлого года.

Возникает ли обязательство по подоходному налогу у источника выплаты?

ТОО, неплательщик НДС

Директор ТОО отправляется в командировку в г. Кокшетау (деловая встреча, переговоры), конкретной организации нет, на личной автомашине на 1 день. Получается, нет билетов, подтверждающих даты выезда и приезда, команд. удостоверение. с отметками «выбыл-прибыл». У меня как у бухгалтера есть основание считать эту поездку командировкой для отплаты суточных? Также, безотносительно к данной ситуации, обязательно ли наличие команд. удостоверения при наличии билетов и посад. мест и наоборот?

Исчисляются ли отчисления на ОСМС по питанию сотрудников, предоставляемое за счет работодателя?

Согласно Постановления РК № 239 от 04.05.2018 г. работнику был произведен перерасчет ОПВ с компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении, сумма была перечислена. Пришел возврат суммы ОПВ, так как работник сменил гражданство и не является больше участником пенсионного обеспечения РК.

Подскажите, пожалуйста, как быть с данной суммой ОПВ в нашем случае?

Общественное объединение сдавало в аренду помещение. Договор аренды был заключен 01 сентября 2012 года. Арендатор не появляется в помещении с марта 2013 года. Найти арендатора не удалось. Остался долг арендатора за аренду в сумме 41000 тенге.

Общественное объединение планирует списать дебиторскую задолженность по арендной плате в связи с истечением срока давности.

Какими внутренними документами необходимо сопроводить списание дебиторской задолженности? Необходимо ли распоряжение руководителя на списание дебиторской задолженности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При приеме оплаты за товар по терминалу обязательно ли выдавать фискальный чек с ККМ? При большом потоке покупателей бухгалтера распечатывают чек с терминала и иногда забывают распечатывать чек с ККМ. Либо распечатывают только тем, кто просит. Является ли это нарушением?

ТОО, общеустановленный режим

Работнику ТОО по договору ГПХ на сумму 1 000 000 тенге было заплачено 900 000 тенге на руки, 100 000 тенге – ИПН. В каких строках формы 200.00 нужно указывать эти суммы и входит ли работник в строку 8 «Численность работников»?

ТОО, НДС, ОУР, планирует заключить договор с компанией Google на оказание услуг контекстной рекламы. И т.к. у компании Google нет филиала в РК, скорее всего, будет заключен договор с филиалом в России. Данные услуги оказываются через интернет.

Это будет услуга от нерезидента на территории РК? Ведь от этого зависит, кто будет оплачивать налоги?

АО (ОУР) заключило договор купли-продажи в рассрочку земельного участка с Управлением земельных отношений сроком на 10 лет. Как (по какой стоимости) и с какого момента правильно отразить в учете данный земельный участок? Обязательство по уплате зем. налога возникает с момента заключения договора купли-продажи в рассрочку?

Непонятно по поводу переоценки здания: здание приобретено в 2003 году по цене 13 млн, на сегодняшний день износ составил 8 млн, остаточная стоимость – 5 млн. В начале 2018 года была осуществлена оценка здания, она составила 40 млн. В бухучете была проведена следующая операция: Д-т 2410 и К-т 5420 на сумму переоценки 40 млн. Что делать дальше? Сумма начисления амортизации осталась прежней с первоначальной суммы 13 млн – правильно ли это?

Разве сумма амортизации не меняется? Считаем, что и налог на имущество необходимо пересчитать, то есть увеличить, в связи с переоценкой.

ТОО в счете-фактуре требуется отразить скидку с продаж. Каким образом оформить скидку с продаж в электронном счете-фактуре?

ТОО занимается торговлей и планирует открыть точку в другом городе. С этой целью принято решение об открытии представительства в г. Алматы, а также о наборе штата сотрудников. Налоги планирует платить за сотрудников представительства само ТОО. Необходимо ли вставать на учет в налоговом органе г. Алматы?

Если регистрация представительства будет произведена через ЦОН, в какой бюджет должны быть уплачены ИПН и социальный налог за работников представительства?

ТОО, плательщик НДС, на упрощенной декларации. Торгует спортивным инвентарем, выписывает счета-фактуры и в бумажном виде, и в электронном (каждый счет-фактура выписывается на бумаге и дублируется в электронном виде). При выписке электронных счетов-фактур на портале ЭСФ при заполнении стоимости товара без НДС за 1 штуку сумма не округляется как в «1С», есть расхождения на сотые. Например, в «1С» итоговая сумма равна 45000 тг, а при выписке ЭСФ – 45 000,02 или 44 999,98 тг.
1. Как быть с данным расхождением? 
2. Если каждый счет-фактура выписывается на бумаге и дублируется в электронном виде, необходимо ли при заполнении формы 300.00 заполнять реестр выпущенных счетов-фактур? 
3. Необходимо ли работать на электронном складе на портале ЭСФ и есть ли какие-то обучающие курсы по работе с данным электронным порталом склада?