Консультации

Одна компания-резидент ТОО предоставляет заем за вознаграждение другой компании-резиденту ТОО, обе компании плательщики НДС.

Является ли в данном случае вознаграждение за предоставление кредита облагаемым оборотом по НДС?

В соответствии со статьей 113 Трудового кодекса РК при невыплате заработной платы работодателем в полном объеме и в сроки, которые установлены трудовым договором, работодатель несет ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан. Работодатель выплачивает работнику задолженность и пеню за период задержки платежа. Размер пени рассчитывается исходя из официальной ставки рефинансирования Национального Банка Республики Казахстан на день исполнения обязательств по выплате заработной платы и начисляется за каждый просроченный календарный день начиная со следующего дня, когда выплаты должны быть произведены, и заканчивается днем выплаты.

При прекращении трудового договора выплата сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится не позднее трех рабочих дней после его прекращения. С работником расторгнут трудовой договор 24.01.2018 г. На предприятии установлена 5-дневная рабочая неделя. В соответствии с Трудовым кодексом РК день увольнения считается рабочим днем. Фактически была произведена оплата 30.01.2018 г.

С какого периода и за сколько дней должна быть рассчитана пеня за задержку выплаты заработной платы в указанном случае? Включаются ли в расчет количества дней выходные и праздничные?

ТОО (ОУР, резидент РК) оплатило через расчетный счет нерезиденту за участие в выставке по инвойсу без заключения договора. Нерезидент за свои услуги не предоставил акт выполненных работ.

Можно ли пользоваться услугами нерезидента без заключения договора? Каким образом списать данные расходы?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Наша компания является экспедитором при АО НК КТЖ, оказывает посреднические услуги за свое вознаграждение. Вопрос на тему выписки счет-фактуры.

Экспедиторами до 2018 г. свое вознаграждение в счет-фактуре для клиента мы прописывали отдельной строкой.

Просим разъяснить как правильно нужно выписывать счет-фактуру - выделять свое вознаграждение отдельной строкой или всю услугу прописать в одной строке? В ст.415 я не нашла ответа на данный вопрос.

Подскажите, пожалуйста, если больничный лист делиться на 2 месяца (с 29.03.2018 по 11.04.2018). В базе 1С мы должны его провести двумя месяцами (март, апрель) или сделать его в апреле только? Как будет правильно?

ТОО проводит акцию: при приобретении покупателем товара на определенную сумму, ему предоставляется подарок. И "товар" и "подарок" отражены в бухгалтерском учете на счете 1330 "Товары" и находятся в свободной продаже. Как правильно отразить в бух. учете передачу подарка клиенту? Какие бухгалтерские проводки должны быть сформированы?

Форма собственности – частная, ТОО, режим общеустановленный, являемся плательщиками НДС.

Предприятие оказывает услуги по монтажу О.С. Реализация услуг будет осуществлена в 4 кв.2018г. Затраты (зарплата, налоги, эл.энергия, материалы) отражены в 1 квартале 2018 г., а реализации в данном отчетном периоде нет.

Должны ли мы все затраты в стат.отчете 1-ПФ (квартальная) отражать как убытки или они должны быть перенесены на будущий период?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) ТОО резидент РК, на основании контракта выплатило аванс в январе 2016 года за поставку товара юридическому лицу резиденту России. Товар не был поставлен в срок. В декабре 2017 года заключили доп. соглашение с поставщиком товара о продлении срока поставки товара до декабря 2018 года.

В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса, если по истечении двух лет поставщик не предоставил товары или не выполнил работы, за которые им был получен аванс, данная сумма будет признаваться доходом из источников РК и облагаться КПН за нерезидента. Какие налоговые обязательства возникают у нашего ТОО если товар от поставщика- нерезидента будет получен не через два года, а через три года после даты выплаты аванса нерезиденту?

Нашей компанией, плательщик НДС, была приобретена услуга от компании резидента РФ – услуга по обеспечению электронного доступа нормативно-технической документации организации и переводу этой документации с английского языка на русский.

Облагается ли данная услуга НДС на территории РК за нерезидента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В каких случаях налоговый орган имеет право отказать в зачете излишне уплаченных налогов в счет погашения недоимки?

В результате задержки выплаты заработной платы при увольнении работника работодатель в соответствии со статьей 113 Трудового кодекса РК начисляет пеню за каждый календарный день просрочки.

Будет ли пеня за несвоевременную выплату заработной платы относиться к доходам работника, подлежащим налогообложению? Какие налоги при этом возникают?

В ТОО в кассе имеются денежные средства, можно ли выплатить это как дивиденды? И как правильно выплатить в конце года, или нет никакой разницы. Каким налогом облагаются дивиденды если компания существует более 3-х лет?

ТОО, частная собственность, плательщик НДС.

ТОО реализует автомашину ниже балансовой стоимости. Какие документы должны быть оформлены для этого? А также какие налоговые обязательства возникают при этом?

ТОО, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

Заполняем форму 100.00 за 2017 год, в 2017 году продавали земельный участок, с убытком, где в 100.00 форме указывать полученный убыток, в строке прочие вычеты думаем не корректно будет, и в разделе Расчет налогооблагаемого дохода не видим где показывать, можете нам подсказать какой статьей НК руководствоваться и в какой строке отображать убыток полученный при продаже земельного участка?

ТОО на ОУР, компания ведет учет в соответствии с МСФО для МСБ/

ТОО создано в январе 2016 года, в январе 2016 года утверждена учетная политика ТОО. Учет в ТОО, в соответствии с учетной политикой Товарищества ведется на основании МСФО для МСБ. Также в учетной политике имеются ссылки на Налоговое законодательство РК. В связи с изменением Налогового законодательства РК нужно ли заново утверждать учетную политику либо же достаточно подготовить приказ, в котором отражены все с изменения в учетной политике? Что необходимо сделать в данной ситуации?

У ТОО на балансе находятся ОС относящиеся к объектам монополий (железнодорожный путь). Согласно Закона РК О естественных монополиях ст.7 п.п. 7-1) субъекты естественных монополий обязаны 1) вести раздельный учет доходов, затрат и задействованных активов по каждому виду регулируемых услуг (товаров, работ) и в целом по иной деятельности в порядке, утвержденном уполномоченным органом.

Как правильно отразить раздельный учет в бух.учете и финансовой отчетности?

ТОО, ОУР, недропользователь.

Уплаченные налоги на добычу полезных ископаемых (НДПИ) можно отнести на вычеты по налогам при составлении отчета по корпоративному подоходному налогу по форме 100.00?