Консультации

ТОО (ОУР, плательщик НДС) безвозмездно передает в рекламных целях товар (2 единицы) другому юр. лицу. Балансовая стоимость 1 единицы товара на дату передачи составляет 8 500 тенге, другой единицы - 13 400 тенге. По Налоговому кодексу ТОО обязано уплатить НДС с этой передачи и выставить счет-фактуру. Товар не входит в перечень изъятий. 

При выписке счета-фактуры в 1С получателем указать ТОО? Как закрыть кредиторскую задолженность ТОО, если передача была безвозмездной? Какие должны быть бухгалтерские проводки при реализации двух единиц, когда 1 единица >5 МРП, а другая единица <5 МРП.

ТОО (ОУР, плательщик НДС) приобрел у нерезидента (импорт, не страны ЕАЭС) товарно-материальные ценности. По условиям договора ТОО забирает товар на условиях самовывоза.

Какой датой ТОО должно оприходовать данный товар? Датой отгрузки со склада или датой оформления грузовой таможенной декларации?

ТОО (ОУР, резидент РК) имеет кредиторскую задолженность перед ИП (упрощенка, неплательщик НДС) в сумме 40 млн тенге. ТОО готов рассчитаться с ИП наличными средствами. Пробивание чека ККМ обязательно, т.к. реализация была в 2016 году. ИП уплатил 3% налогов по упрощенной декларации при выставлении счета-фактуры и акта в соответствующем налоговом периоде 2016 года.

При выбивании чека через ККМ ИП не оплачивает повторно 3%?

ТОО (СНР на "упрощенке", резидент РК) имеет на балансе кредиторскую задолженность: в 2016 году данному ТОО была оказана услуга на 13 млн тенге.

Может ли ТОО в 2019 году признать такую кредиторскую задолженность как сомнительное обязательство и включить в доход? И нужно ли платить 3 % с данного дохода?

Как рассчитывается налог на коммерческое помещение для ИП (ОУР, плательщик НДС)? Можно ли уплатить налог на имущество как физическое лицо?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) планирует заключить договор с покупателем-нерезидентом (валюта - рубль), согласно которому доставка товара будет производиться по территории РК, а далее в РФ товар перевозит сам покупатель. Какие обязательства возникают у продавца, кроме выписки ЭСФ? Должно ли ТОО в обязательном порядке быть подключено к системе "виртуальный склад", если планируется работать с экспортом в ЕАЭС?

Сотрудник предоставил копию больничного листа, заверенного поликлиникой, а оригинал отнес на основное место работы. Можно ли оплатить больничный на основании копии листа о временной нетрудоспособности? 

Каким образом должна начисляться амортизация по арендованным основным средствам - оборудованию для производства ОСВ плит?

ТОО, завод, ОУР, плательщик НДС.

Гражданка России планирует открыть в Астане супермаркет. Какую организационно-правовую форму (ТОО или ИП) и режим налогообложения в данном случае следует выбрать?

В соответствии с положениями ст. 355 Налогового кодекса РК форма 200.00 представляется в налоговые органы по месту нахождения налогового агента (ТОО). Налоговые агенты, имеющие структурные подразделения, представляют приложение к  декларации по исчислению суммы ИПН и СН по структурному подразделению в налоговый орган по месту нахождения структурного подразделения. Сдает ли представительство (не филиал) ТОО отчетность (200.03 форму) отдельно? 

Сотрудник ТОО обратилась с просьбой пересчитать зарплату за предыдущий период, в силу того что является родителем ребенка-инвалида до 16 лет и ранее не знала о льготе по подоходному налогу. Данный сотрудник работает на предприятии с 16.08.2016, справка об инвалидности установлена на срок с 18.11.2015 до 18.11.2017.

Имеет ли право данный сотрудник на компенсацию ИПН путем перерасчета зарплаты за предыдущий период в связи с вышеуказанными обстоятельствами? Какие нюансы могут возникнуть, если на предприятии прошла комплексная налоговая проверка за период 2016-2017 гг.?

ТОО (ОУР, неплательщик НДС) приобрело мобильный телефон. Данный телефон находится в составе неиспользуемых основных фондов. Через некоторое время учредитель ТОО решает его реализовать. Телефон покупает сотрудник ТОО — директор. Оплата осуществляется частями в счет зарплаты. Правомерно ли данное действие? Какими налогами облагается?

ТОО (резидент РК, СНР на "упрощенке", плательщик НДС с 7 августа 2017 г.) предоставляет услуги по грузоперевозкам компаниям – резидентам РК.

Какая ставка НДС применяется при оказании услуг по международным перевозкам из городов Российской Федерации на территорию РК (товар загружается на территории РФ и выгружается на территории РК)? Должны ли в этом случае перевозки от границы РК до конечного пункта на территории РК рассматриваться аналогично внутриреспубликанским грузоперевозкам (при которых товар загружается на территории РК и выгружается на территории РК) с применением ставки НДС 12 %?

Какая ставка НДС применяется при оказании услуг по международным перевозкам из городов Китая на территорию РК (т.е. товар загружается на территории Китая и выгружается на территории РК)? Должны ли в этом случае перевозки от границы РК до конечного пункта на территории РК рассматриваться аналогично внутриреспубликанским грузоперевозкам с применением ставки НДС 12 %?

Какая ставка НДС применяется при оказании услуг по грузоперевозкам непосредственно по территории Китая (т.е. товар загружается на территории Китая и выгружается на территории Китая, границы не пересекает)?

Какие формы налоговой отчетности сдает ТОО (ОУР), имеющее филиалы и представительства?

Сотрудник ТОО (ОУР) в июле был в командировке в г. Омске. ООО РФ выписало документы на проживание (счет-фактуру, акт выполненных работ) на физическое лицо (сотрудника). Командировочное удостоверение, приказ на командировку имеются. 

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО с учетом того, что услуга за проживание была оказана на территории РФ?

ТОО (резидент РК, плательщиик НДС, ОУР) заключило договор на поставку товаров с нерезидентом (Кыргызстан), руководствуясь инструкцией № 640 от 09.12 2015 г.

ТОО обязано (далее - вырезка из инструкции): "При вывозе товаров, включенных в Перечень, с территории Республики Казахстан на территорию другого государства — члена ЕАЭС товаросопроводительными документами являются заверенные печатью ОГД бумажные копии электронного счета-фактуры и декларации на товары. Налогоплательщик представляет в ОГД заявление о заверении в качестве товаросопроводительного документа копий электронных счетов-фактур и деклараций на товары. Заявление представляется по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции с приложением копий указанных документов".

В Перечень товаров входит товар, который ТОО приобрело у других поставщиков (первоначальный поставщик) на территории РК. Данный поставщик отказывается предоставить ДТ, указанный в ЭСФ. ОГД не принимает ЭСФ от первоначального поставщика, ссылаясь на Инструкцию № 640, в которой прописана необходимость предоставить копии ДТ.

Правомерны ли действия сотрудников ОГД?

При превышении допустимого оборота ТОО переходит на ОУР, однако в дальнейшем доход снижается. Возможен ли возврат на СНР на основе упрощенной декларации?

ТОО, плательщик НДС, упрощенная декларация.

ТОО (неплательщик НДС, ОУР) предоставляет услуги рекламы в интернете клиенту, который проводит розыгрыш смартфона. Клиент производит оплату рекламной кампании и перечисляет сумму денежных средств на покупку смартфона единым платежом как услуги по рекламной кампании (акт и счет-фактура клиенту будут выписаны). Оплату за смартфон будет производить ТОО с помощью корпоративной карты.

Как ТОО должно отразить у себя на балансе и списать данный смартфон, который не будет приносить экономической выгоды ТОО и после проведения конкурса будет отправлен курьером победителю?

Какие документы необходимо подготовить бухгалтерской службе ТОО для списания данного смартфона?

Может ли ТОО отнести расходы по покупке и списанию данного смартфона себе на вычеты по КПН?